我国是一个处于转型中的社会主义市场经济国家。近几年来，对外贸易取得了飞速的发展。随着我国加入世贸组织，贸易额的增长势头将更为快速。但另一方面，与西方发达国家相比，我国对外贸易进入市场经济的时间比较短，参与对外贸易经营主体的素质参差不齐，有些带有中介组织形式的外贸企业素质低下，加上前几年受到计划经济条件下外贸企业运作方式的影响，因而导致对外贸易市场整体的主体诚信意识较为薄弱，诚信缺失行为屡见不鲜。近些年，国家虽然颁布不少法律法规来制约贸易中的不正当行为，但外贸市场的信用缺失行为仍然层出不穷。国家对这种行为的处罚力度不足，突出表现在相关信用体系建设的法律法规不够健全。其主要表现为拖欠货款、违约、信用证欺诈、自有资金不足、履约能力差、走私以及骗取出口退税等。

   一、外贸行业是高风险的商品流通领域。
   外贸行业属于高风险的商品流通领域，跨越国内外的不同地域，资金需求量极大，还必须具备灵敏的市场信息驾驭能力，因此，外贸市场的交易双方必须具有良好的诚信度来维系双方的交易，否则交易一方将受到极大的损失。
   例如，目前国有外贸企业在代理国内客户进口大宗商品时，国内客户由于不能准确把握国际市场上大宗商品交易价格，使国内客户在价格下跌时无法履行其与外贸企业签订的代理进口合同。一般情况下，国内客户需要采购国外的大宗商品时，由于资金和进出口经营权的限制，须寻找一家有实力的外贸企业代其进口，与外贸企业签订代理进口合同，而后由外贸企业以自己的名义与国外客商签订进口合同，相当一部分进口合同往往采用远期信用证付款方式，以缓解国内客户的资金压力。在交易过程中，国内客户先向外贸企业支付全部货款20%左右的保证金，然后外贸企业向国外客商开出1-3个月不等期限的远期信用证，在信用证到期日前一个星期左右国内客户将剩余80%的货款支付至外贸企业，外贸企业通过银行向国外客商支付货款。从上述交易方式可以看出，由于采用了远期信用证的支付方式，无论国内客户是否按时支付货款，外贸企业必须履行对外付款的义务。因此，一旦遇到国际商品价格下跌，或者国内客户国内销售渠道不畅，国内贸易参与者诚信度差等因素，外贸企业就无法按时收到全额货款，其损失就不可避免。近几年，国有外贸企业类似的诉讼案件数量多、涉案金额大，给国有外贸企业造成了相当大的损失。

   二、外贸市场充斥着大量的中小型企业和中介组织，市场风险加大，履约力低下。
   近些年，随着国家外贸体制改革进程的加快，上海涌现出一大批中小型外贸企业。这些中小型外贸企业机制灵活、市场化程度高，有一定的进取精神，对活跃我国的外贸市场，对加快国有外贸体制机制的改革有一定的促进作用；但是，由于设立中小型外贸企业的门槛较低，经营范围有很大的限制，对资金依赖程度高，从业人员素质良莠不齐，抗风险能力差，因此，中小型外贸企业在面对激烈的市场竞争时，由于自身能力的限制，往往会铤而走险地用较少的资金去博取最大的利益，这在很大程度上加剧了外贸市场风险，导致市场整体的履约能力下降。
   同时，不断扩大的外贸市场使一些中介机构和中介人也参与到外贸市场中，这些中介机构和中介人利用其通过各种渠道获得的信息及通过各种关系所获得的销售渠道联系有实力的外贸企业从事无成本合作。在代理进口业务中,此类贸易如果获得成功外贸企业仅能获得少量代理手续费，中介机构和中介人则获利丰厚；如果交易出现纠纷则外贸公司对国内客户仅收取少量代理费，对外则承担百分之一百的履约付款责任。这种无成本交易使一些中介机构和中介人获得暴利，甚至为了促成业务而故意对外贸企业隐瞒的重要信息，包括市场信息以及客户资讯等，从而大大地增加了贸易风险。

   三、国内外一些不法商人利用进出口环节的复杂性进行各种形式的欺诈行为。
   国有外贸企业在进行进出口操作过程中，除了要面对因市场风险导致履约能力低下的情况外，客户风险也是当前影响外贸市场诚信度的重要因素，客户风险的主要表现形式为信用证欺诈、票据诈骗、合同诈骗等。
   前几年，国家为了鼓励外贸出口创汇，外贸企业享受着国家一定程度上的政策优惠的同时，也必须完成相应的出口指标。各个外贸企业为落实出口创汇任务，对出口业务采取了包括资金等系列鼓励措施。一些不法商人利用外贸企业急于出口创汇的心理，内外勾结，采取欺诈手段，给外贸企业造成了很大损失，尤其是在出口过程中，利用信用证软条款进行欺诈的例子比比皆是。一般的情况是，先由国内工厂与外贸企业签订收购合同，并称其已与外商达成意向且外商已准备向工厂下达订单，同时工厂以资金紧张为由、并以外商开出的信用证为条件要求外贸企业先垫付一部分货款；在货物出口后，外商往往利用信用证中的期限、软条款等手段使已经开出的信用证作废，并要求将付款方式变更为到货后电汇付款（即后T/T付款）。收到货物以后，外商又以货物质量不符合要求为由拒绝向外贸企业支付货款，而此时工厂的经营每况日下，面临倒闭的危险。事后经调查外贸企业了解到，这是工厂和外商共同设计的陷阱。实际上，所谓的外商是由工厂的法定代表人在国外设立小型贸易公司，专门用于欺骗国内的国有外贸企业的货物。 四、信息技术在防范外贸诚信缺失行为中所起到的作用。

   1．外贸企业信息化现状及所面临的环境
   外贸企业现有软件大多都是简单模仿手工操作，缺乏系统的现代企业管理思想和理念，而且软件之间互不连接，不成体系。其中，业务管理软件大多是制单软件，风险控制、客户管理、预决算管理等功能基本没有实现，财务软件大多也缺乏预算管理、财务分析、风险管理等功能。软件的技术手段也落后，大多数软件是采用近10年前的小型软件开发而成，不能适应大型企业的需要，更谈不上适应电子商务的需要。
企业资源管理计划ERP是一种面向整个企业的、统一的事物处理系统，它将企业的各种业务功能（如人力资源、财务、采购、销售、行政等）链接到一个共同的系统中，从而实现企业的业务流程流畅化和事物处理工作自动化。因此，可以将ERP形象的描述为一个应用软件的集成框架，包含了面向各个具体业务功能的应用软件（如财务软件、业务处理软件、客户关系管理软件等），ERP是企业实施e-buiness和e-commerce的基础。企业实施ERP意味着对业务流程的再造、改进企业的灵活性和提高应变的响应能力。

   2．外贸企业实施ERP的必要性
   · 加强企业内部管理，与现代先进企业管理思想接轨。
   · 规范企业内部业务控制流程，有效防范贸易风险。
   · 提高企业信息化程度，为电子商务奠定基础。
   · 提高企业对外服务水平和竞争能力，直面应对加入WTO的挑战。

   3．外贸企业ERP系统在防范外贸诚信缺失行为中所起到的作用
   风险控制是外贸ERP的核心内容，以前外贸企业普遍对风险控制重视不足，在国际贸易中呆坏帐时有发生，给企业造成较大的损失。如今，企业虽然认识到了风险控制的重要性，但原有的相互独立封闭的管理系统和相对简单的管理功能又无法为其提供合理、高效的实现手段，而唯一有效的解决方法就是通过ERP软件强化管理功能并对海量、复杂的不同系统中的数据进行实时处理、汇总和监控。外贸企业风险控制主要有以下三个方面的内容：
   A、市场风险：市场风险的防范主要有两个方面：①及时＼准确搜集市场信息，这主要通过各种外部信息源来获取，最终必须在ERP系统中得以记录并形成一定的工作规范。②提高领导者的决策水平，ERP可以随时动态地将决策所需的各种内部业务信息、财务信息进行搜集、整理和加工，为决策提供依据，并可以将决策执行情况反馈给决策者，以便使其调整决策。同时，新的决策也可以通过ERP系统得到及时实施。
    B、客户风险：ERP系统要建立完整的客户信用和风险防范体系
ERP系统通过建立完整的客户信用和风险防范体系，使公司的每个业务员都能及时方便的了解客户情况，从而使这类现象得到有效的控制。
    C、业务员个人风险
    · 统一客户和商品管理，这些资源由业务员个人拥有变为公司拥有；
    · 完善业务员考核体系，准确衡量业务员的经营业绩，作到责权利统一，使其在使公司利润最大化的前提下获取个人收益的最大化。

    风险控制主要侧重于合同签订期间的信用风险防范，而在合同执行期间的信用风险管理从ERP的角度出发主要是强化企业内部管理，包括预决算管理、单据流管理、物流管理、资金流管理等方面。例如，在外贸进口代理业务的货权控制方面，进口货物报关后，国内订货商应付清全额货款后才能提货。但由于原先大量的业务收款情况公司业务管理人员无法及时从财务部了解也不可能人工去审核每笔的收款情况，所以虽有相应的公司规章制度但管理起来比较困难，历史上也发生过业务员违规放货收不回货款的情况。通过ERP系统就可以使业务数据和财务数据实现一体化和实时汇总分析，货权监管者只要在业务系统中调阅该合同记录就可以马上看到收款情况，有效地控制了违规现象。
    除上述作用外，由于ERP系统对业务流程的规范化和程序化以及监控管理能力的加强，使大量的业务风险能被及时的发现和处理，从而对腐败行为也起到了一定的预防作用。