浅谈企业信用风险管理制度的建立（2）
来源：广东信用网
2008-07-16 09:50:14
4、进行合理信用评级 收集到了客户的资料，下一步就是由信用部门进行综合分析和评价这些信息，判断客户的支付能力。一般的做法是按照支付能力综合评分，将现有的客户分成若干个等级，分别给以不同的信用额度、信用期限和支付方式。 评估客户的信用
4、进行合理信用评级
收集到了客户的资料，下一步就是由信用部门进行综合分析和评价这些信息，判断客户的支付能力。一般的做法是按照支付能力综合评分，将现有的客户分成若干个等级，分别给以不同的信用额度、信用期限和支付方式。
评估客户的信用，决定给予客户怎么样的信用额度和结算方式，是企业控制信用风险的重要手段。传统的信用评估事建立在经验基础上的，很难保证评估的准确性和科学性。科学的信用评估应该建立在经验和对信用要素进行科学分析的基础上。他首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。
对客户的信用评级将直接影响到对客户风险的防范和客户关系的维护，也是进行授信的前提。其中包括：客户的品质与经营作风，以往交易中履行债务的情况、偿债能力、资金与获利能力等。将收集到的有关客户的信用资料进行综合分析评价，以判断信用风险。在信用分析中，常用的方法有数字分析法和“5C”分析法。数字分析法是把影响企业信用水平的各个有关因素分项，对各个项目采取打分的方法计分，然后对其各个项目的小分进行总评分，以评分的多少作为应否赊销的标准，决定赊销的最高限额。“5C”分析法是通过对品质、能力、资本、抵押和条件五个因素进行的综合性评估。具体采用哪种方法评估，可根据企业的实际需要采用。企业再根据信用评估的结果，结合本企业的信用政策，对经销商进行信用等级的划分。
企业内部可按要求将客户按等级划分，如可分为A+、A、B、C各个级别，再为各级别相应的条件和优惠措施，以促进各经销商为获得更好的优惠条件而提高信用度和忠诚度。如A+级客户可给予最高的信用额度，可在信用额度到期后申请一定时间的延期等；A级客户的信用额度一般比照A+级客户小，信用期限也较A+级短；B级客户的信用额度一般最小，信用要求也更高；C级客户一般不给予信用额度。信用等级的划分是建立在信用评估的基础上，信用部门根据资料和相关评估标准做出《信用额度评分表》，再根据得分结合企业内部的评级标准划分等级，经企业内部讨论后确定信用额度。
具体来说，信用评级的程序包括以下几项：客户申请程序；赊销条件；确定新客户信用额度；特殊交易条件下的信用安排；信用限额变化的条件及标准；担保条件原则；信用限额监控程序；重新评估程序；在信用授予中对评估人员的要求等。
5、确定信用额度
信用额度简单来说是指企业授予其基本客户一定金额的信用限度，就是在规定的一段时间内，企业可以循环使用这么多金额，可以说是相当于短期的信用贷款。因此，信用额度的大小也是非常重要的了。那么，怎么样确定信用额度呢？
确定信用额度的方法有以下5种：
（1）授予与其他供货商相同的信用额度：这种方法的前提是能够获得其他供货商对客户的授信额度。虽然获得准确的授信额度很难，但可以通过与供货商的交流或专业征信机构的信息作大致估计。高授信额度可能说明客户的债务已经很高。采用这种方法时应问“这家供货商为什么要授予这个信用额度？”，往往其他供货商决定的授信额度仅供参考，企业需根据自己的分析和判断做出最终授信决定。
（2）从低信用额度开始，然后视情况逐渐提高：这是一种普遍采用的方法。首次授信额度较低或仅为照顾第一次业务，当对客户的账户经验增多了，确定客户有能力支付更大的金额，再增加授信额度。如在此过程中，证明客户不能支付更大的金额，则限制甚至降低授信额度。
（3）授予一定时期内的信用总额：有的企业试图把对客户的授信按时间段划分，即确定在某个时期内的信用总额。如客户每月的购货量是10万元，则授予的信用额度是30万元，即在3个月内的购货量。其优点是简单。这种方法实际是强调增加销售量，因为购货量增大的客户受到的信用额度也大。
（4）根据权威征信机构的评级：有的企业根据权威机构的评级报告决定对客户的授信额度。如某公司的评级报告揭示了客户的财务实力和综合信用情况，可以根据评级打分决定授信额度。征信机构所做的账务拖欠评估和其他数据的统计越来越多的受到社会认可和使用。
（5）根据对财务报表等的分析：这也就是上面所说的进行合理信用评级的方法之一了。这种方法类似于打分，是基于对财务数据的分析，如净资产、流动资产、存货等。操作方法是把财务比率、经济状况、专业资信评级等数据输入微机处理系统，帮助做出授信决策。其优点是比较客观，但缺乏灵活性，而且要考虑到财务报表分析的各种局限性。
企业在实际操作中，一般不是简单的采用某种方法，往往是几种方法结合使用，再结合自身的经营状况、以前年度信用额度使用情况、公司发展计划等统一考虑，制定出总体的信用额度计划，这样可以避免单一使用某种方法而带来的缺陷。
信用额度不是固定不变的，一般情况下，代理商常规的信用额度通常保持三到六个月，根据表现，进行上下调整。如果代理商遇到一些特殊情况。比如，签了大单，却发现信用额度用完，这时候会通过特单的申请流程，通过核实，代理商可获得特批的信用额度。
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