资金缺乏是中小企业发展和扩张面临的最主要的障碍，在起步阶段由于规模小，对资金的需求可以通过自有资金和亲朋好友的借款来满足，但是当企业发展到一定阶段，具备一定的规模时，现有资金和原始筹资方法远远不能满足其对资金的需求，而中小企业的融资手段又极其有限，在其还不具备上市融资的条件下，寻求国有商业银行和其他金融机构的贷款成为其融资的首要选择。

　　 在这种情况下，中小企业的信用状况对能否成功贷款的影响至关重要，信贷风险成为了银行踯躅不前的主要障碍。事实上，当前以及今后很长一段时间内，信用不足是许多中小企业面临的主要问题。中小企业的信用缺失成为其贷款的死穴。

　　 中小企业存在着信用危机

　　 贷款难的企业普遍存在会计信息不真实、财务做假账、资本空壳、核算混乱。个别企业的欺诈行为和由此引发的抽逃资金、拖欠账款、逃废银行债务、恶意偷税欠税、产品低劣等问题总是在一定程度上影响了中小企业的整体形象，使银行欲贷不能，成为制约中小企业发展的突出问题。

　　 据福建省企调队去年组织的调查表明，福建省中小企业诚信意识淡薄，基础薄弱的状况不容忽视，３４．６％企业拖欠货款、税款和贷款；制售假冒伪劣产品和违约、合同欺诈等现象分别占１２．５％和９．９％，严重影响了市场经济的有序进行。

　　 福建省企业不诚信的突出企业名称不实，名称字号“吹气球”。有的投资不到１０万元的小厂居然自称“集团”，认为使用集团称号气派大，产品好卖。像这样“做大”的本地企业与注册核准名称风马不相及，在企业名称管理规定中都是不许可的。

　　 另外还有在商标上动手脚，侵犯商标专用权。有的企业在申请注册商标尚未被批准使用之前，就擅自跳级使用；有的企业觉得别人的商标名气大，未经允许就使用了，构成侵犯商标专用权。其他的还有冒认质量认证，质量认证体系的申请与获准有一套完整严格的审批手续，但有的企业却“超前消费”ＩＳＯ９００２认证；一些企业利用多头开户、无效担保的方式骗取银行贷款，并借企业改制、破产等名义，恶意逃废银行债务，加剧了融资困难。这些情况在全国也比比皆是，福建只是其中的一个缩影。

　　 造成企业信用危机的根源

　　 信用不足的主要原因是中小企业的诚信缺失。造成我国企业诚信缺失的原因非常复杂，但并非源远流长。对企业失信的研究可以发现，不同的行业以及不同的企业有不同的原因，但又具有较大的相似性，具体体现在以下几个方面：

　　 第一，由于信用创造效益需要一个长期过程才能体现出来，而许多中小企业难免看重短期行为和眼前利益，失信反而能够在短时间创造巨大的利润。而目前的状况是，守信者未得到有效的保护，失信者未得到严厉的制裁，则人们禁不住以舍弃信用为代价牟取眼前的暴利。事实上，一些企业和中介机构提供虚假信息已成为一个公开的“游戏规则”，但做假的企业或中介机构受到惩处的却为少数，许多人和企业都从“失信”中捞到好处。当某些人或某些企业因为失信而获得利益时，会给大家带来一种错觉，就是“失信确实可以带来暴利”。当大家都认同这一错觉时，则“失信有利论”就会悄然产生。因而在这种情况下，“失信有利论”就会成为一些投机取巧之人的心理支柱，在这种错误思潮的误导下，失信可能成为一种普遍现象。而事实上，认为失信有利的人，他只是看到了眼前利益，却不知信用也是一种资本，而且对长远的经营有着巨大的影响作用。一时的失信却可能成为永远的障碍。

　　 第二，会计透明度低是中小企业失信的温床。在中国，中小企业会计制度不够完善是一个比较普遍的现象，为追求企业自身利益，做假账、编制漂亮会计报表成为许多企业惯用的伎俩。

　　 第三，失信成本低是中小企业失信的动力。毫无疑问，理性经济人在作出一项决策时都会考虑成本与收益的大校同样，一旦经济活动主体准备失信，则其在选择是否失信时也会比较得失，当失信带来的收益大于失信的成本时就可能选择失信。而目前失信成本过低是不讲信用的一个主要原因。当低成本能够换来高收益时，失信就有了动力。

　　 如要改变这一局面需要制定和推行使“失信成本”远高于“守信成本”的惩治制度制定有关的法律法规让失信者得不偿失十分必要。

　　 第四，监管不力是中小企业失信的可乘之机。我国的社会主义市场经济体系尚处发展完善阶段，对于失信行为的监管，目前我国尚存在经验不足、手段落后、监管体系薄弱等弱点。推动中国信用体系建设一直是近几年“两会”的热点话题之一，建立一个行之有效的监管制度成为信用体制建设的重点。监管不力的原因在于缺乏完善的失信惩处制度。同时，制度又有好制度和坏制度之分。好的制度会使诚信者得利，不诚信者受罚，从而使诚实守信成为人的自觉追求；而坏的制度则会使诚实守信者吃亏，不诚信者反而得利，这样势必导致经济人的利己主义、享乐主义的自利本性的膨胀与泛滥，进而导致诚信缺失和诚信危机。

　　 第五，道德意识弱化是中小企业诚信缺失的根源。在我国由传统计划经济向社会主义市场经济转型的历史时期由于种种原因，社会变革对价值观念的巨大冲击，道德标准迅速滑坡，传统文化道德的约束力正在被削弱或丧失，而新的文化道德体系尚未有效建立。在中国这样的一个大国，如果没有一个人们普遍认同的契约观念、契约精神和诚信意识，要维系社会信用秩序和市场秩序是难于想象的。

　　 银行对企业信用度的要求

　　 一般来讲，银行对企业的信用度考察主要在四方面：

　　 第一，银行信用，包括结算信用和借款信用。结算信用指申请借款企业在现金结算情况正常，未发生过违反结算纪律、退票、票据无法兑现和罚款等不良纪录。借款信用指申请借款企业有良好的还款意愿，曾发生过银行借款的，无逾期贷款或欠息等无力偿债现象。特别要提醒的是：老板一定要亲自抓财务，有的企业因一时忽视忘记了还款日，还款期限一过，变成逾期，就在银行系统内变成了“黑名单”（上海的银行系统内部是联网的）。切记：有借有还，再借不难！

　　 第二，商业信用，包括申请借款企业在合同履约，应付账款债务的清偿上能恪守商家的诺言，不失信。

　　 第三，财务信用，会计结算规范，会计报表真实可信，资产实在，无抽离现金或其他弄虚作假作为。

　　 第四，纳税信用，企业能按时上缴应纳税款，无偷、漏税等不良记录。以上是银行对借款企业信用度考察的四方面原则。

　　 企业如何建立起自己的信用度

　　 目前，许多的中小企业也认识到了自身所存在的信用问题。在７月１６日举行的深圳中小企业发展促进会５周年年会上，千余家中小企业的代表发出倡议：诚信为本，守法经营，做到自立、自强、自尊、自律。

　　 作为企业要想建立起自己的信用度，打消银行方面的各种顾虑，必须做到以下几点：

　　 第一，安分守己，绝不越轨。作为中小企业经营者，一定要重视诚信的市场价值，从现在做起，努力建立企业对外诚信形象，要安分守己，合法经营，诚信守诺，企业的诚信形象将伴随你终生享用，为你带来意想不到的财富。

　　 第二，稳抓稳打，步步为赢。经营中要量入为出，先测算盈利点和还款能力，５０万的资本金不要提出２００万的借款要求。另外有限的资金应集中做好主业，不要求全面开花、全面结果、一口吃成一个胖子。

　　 第三，把握工具，灵活运用。面对经济全球化的趋势，经营者光懂自己的产品还不行，还要学习金融、财税知识、熟知金融工具，灵活营运金融产品。企业融资也有多种渠道，有直接融资和间接融资。对直接融资来讲，科技型企业可以力争国家创新基金资助和贴息；也可吸收合作伙伴，参股入股，强强联合。对间接融资来讲，需添置大型设备的，可以搞融资租赁；短期资金紧缺的，可以在典当行调头寸。总之，条条道路通罗马，就看你怎么灵活运用。

　　 第四，认准一家，朋友交到底。有的企业误认为与银行广交朋友，将来借款方便，以致于在十几家银行开户。暂不讲每个账户要“资金成本”，光是“感情成本”也让你应付够呛。企业应就近选一家你认为服务好的银行开户结算，这样的好处是集中了资金，集中了结算，使银行看到了你的贸易红红火火，更让银行看到你的诚意。银行对你知根知底，也乐于在关键时刻帮你一把。

　　 有人说：“诚信是企业的名片。”细细体会，它确实意味深长。