中共中央政治局常委、国务院总理温家宝在“全国银行、证券、保险工作会议“上强调指出：“加快全国统一的企业和个人信用信息基础建设，规范社会征信机构业务经营和征信市场管理。”而国内绝大多数企业家在谈到“信用风险”这个话题时，都把责任推到社会，似乎企业无力改变目前的现状。这种说法正确吗？不正确。我们不能否认社会道德水平、经济秩序和社会信用制度的发展对防止“信用风险”的重要性，但是，对企业来讲，更重要的应是企业自身的信用管理水平的提高。

　 企业是化解信用风险的主体

　 以美国为例，上个世纪６０～７０年代，美国企业也面临着高坏账率、高逾期账款率的状况。很多企业因此破产的破产，倒闭的倒闭，更多的是在泥潭里挣扎。正是在这个时候，企业信用管理被高度重视起来。企业忙于建立科学的信用管理机制，成立信用管理部门，规范赊销行为。不到５年时间，美国企业的平均坏账率和逾期账款率大幅下降，同时，赊销比例节节上升。现在，美国企业的平均坏账率只有０．２５％～０．５％，无效成本只有３％。可以说，通过建立内部信用管理制度，美国企业增强了抵御“信用风险”的能力，并进而提高了社会的整体信用水平。美国企业做到的，中国企业同样可以做到！
　　
   企业要从根本上改变信用管理落后的状况，就应当建立一个在总经理或董事会直接领导下的独立的信用管理部门，从而有效地协调企业的销售目标和财务目标，同时在企业内部形成一个科学的风险制约机制，防止任何部门或各层管理人员盲目决策所可能产生的信用风险。
　　
    总地来说，企业信用管理机制包括：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理的应收账款管理和回收机制。
　　
    一是资信调查和评估机制（征信机制）。就是要在和客户谈判、接洽的时候定期调查和评估客户的信用状况。比如，银广厦公司在案发前套了很多银行的贷款，但是其中一家天津银行在评估银广厦公司时，发现该公司财务状况存在很多疑点，因此没有把２亿多元的资金贷给银广厦公司，结果，这家银行避免了一次不良贷款。企业经营过程中，会接触许多不同的客户，必须对新老客户的资信状况了解清楚，然后评估是否可以授信。建立企业资信调查和评估机制，才能准确区别信用风险，及时把握商机。　
　　
    二是债权保障机制（应收账款质押及保理融资机制）。就是在签约时保障或转嫁信用风险。很多企业会碰到这样的问题，一笔生意风险很大，可是利润也非常丰厚，做不做呢？做，将风险转移或加以保障后做。一个是通过外部力量转移风险，比如银行提供的担保、保理，保险公司提供的信用保险，担保公司提供的信用担保等；另一个是自身控制风险，让客户签署人的担保、物的担保，抵押等等。
　　
   三是应收账款和回收机制（商账追收机制）。就是在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收。一旦账款逾期，立刻分阶段加紧追收。很多企业管理者都认为，信用管理就是追账。这是认识上的缺陷。其实，追账只在信用管理中占很小的一部分。当货物销售出去后，应该对销售的货物和客户时时监控，保证货物和销售程序的安全，保证客户得到满意的服务和适当的压力。在账款过期后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。

　 建立企业信用管理部门

　 中国的国有企业对待应收账款存在这样的问题，或处理手段不够科学，如采用原始的“易货”方式，但由于对方以次充好，以假充真，低价顶高价，导致大量的国有资产流失；或对应收账款漠不关心，有的账龄长达十余年，导致呆账、坏账大量出现，大批国有企业因此处于停产、半停产状态。实践中，我们常常发现很多应收账款是几年前发生的，外国人对这一现象都很吃惊。在很多国家，法定超过半年的账款就必须作为坏账。
　　
    逾期账款率、账款回收期、账龄结构、坏账率、销售未清账期（ＤＳＯ）水平，这些方面的数据看起来枯燥乏味，却是极为重要的，必须天天研究、月月分析。应该根据这些数据调整企业的信用方针。
　　
    企业为什么必须建立信用管理部门？不能让其它部门，比如业务部门或财务部门管理吗？这是一个实践性的问题。西方企业几十年的经验说明，企业必须建立独立的信用管理部门，否则就无法管好。现在，在西方发达国家，大中型企业，都建有独立的信用管理部门，小型企业也都将信用管理业务外包给专业的信用管理咨询服务公司管理。在美国，与信用相关的产业年交易额在３０万亿美元以上。中国省现在几乎还没有企业建立了规范有效的信用管理部门，个别企业即便建立了信用管理部门，也只是停留在形式上。随着中国加入ＷＴＯ，市场开放进程的加快，中国企业也应加快解决信用管理机制滞后的问题。企业信用管理是企业诸多管理中最有效的管理措施之一，同时也是一项立竿见影的管理活动。目前广东、浙江、山东、上海、北京等省市已率先开展“信用体系”建设。

    据统计企业简历信用管理制度实施后的第一年，企业管理费用、财务费用和销售费用占销售收入比重就从１４％下降到９％，赊销额平均上升１３％，坏账率平均下降３．６个百分点，销售未清账期（ＤＳＯ）平均缩短３７天，市场占有率不同程度上升，企业现金流量适当，综合经济效益指标平均上升２１％。同时，充分利用现代网络技术的科学成果，使客户信用数据完整，客户服务质量改善，企业各项财务指标全面高于行业平均水平，企业综合竞争力显著提高。
　　
　　培养企业信用管理人才

   企业信用管理是一门非常专业的技术，对信用管理人员，尤其是信用管理经理的要求非常高。信用管理人员要掌握信用管理、信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经历也必须出色。西方有一句话：信用人员是企业内部少数工作责任大于工作权利的人员。因此，企业必须培养自己优秀的信用管理人员。
　　
    从２００２年下半年开始，清华大学、中山大学、上海财经大学、首都经贸大学等高等院校，陆续开设信用课程和专业。而在其他的高等学府还没有设立信用管理专业或课程，导致企业信用管理专业研究人员缺乏。而据国家商务部统计，鉴于信用管理教育的滞后，在今后５年内，我国将至少需要５０余万名信用管理经理，80余万名商账追收人员，随着国际经济一体化进程的不断加快，中国所有企业都将不得不建立起信用管理制度和信用管理部门。因此，在高等院校设立信用课程和专业，培养信用管理人才已是大势所趋。为了解决企业信用管理人才缺乏的现状，正在加大力度联合举办高水平的企业信用管理系列培训，邀请国内外知名的信用管理专家，将科学的信用管理理论和具体操作实务推广到企业中去，使企业尽快了解和掌握国际先进的信用管理理念和信用管理操作实务，为中国企业信用管理机制的全面建立奠定坚实的基础。
　　
    中国加入ＷＴＯ和经济全球化，给中国企业的发展带来了前所未有的机遇。然而，近年来世界经济普遍不景气又对我国企业出口造成巨大压力。现代市场经济是一种以信用交易为主的信用经济，如何趋利避害，加快建立企业信用管理制度，保持中国企业的持续快速健康发展，直接关系到中国省国民经济的快速发展和社会稳