目前我国企业无论是在立信管理（建立自身信用、提高融资能力），还是在征信管理（征集他人信用、防范外部风险）方面都存在许多问题。

    1、企业整体信用状况堪忧，信用缺失相当严重。一项调查显示，有68%的企业曾经因信用问题受到损失。被调查的企业认为，我国企业在信用方面存在的主要问题依次是：拖欠货款、贷款和税款（76.2%）已及违约（63.2%）等，可以看出我国企业在对外付款和履约方面存在较普遍的信用问题。

    2、迫于买方市场竞争压力，过分关注客户关系，结果重销售，轻收账。孰不知，一笔销售在没有收回账款前是没有结束的。陷入销售难，收账更难的困境；

    3、对信用的理解更多偏向社会学含义，较少关注经济学含义。如更注重人际关系，较少看客户财务数据；比较注重表面现象，较少调查客观事实；更注重客户过去表现，较少预测其未来；较重视安全问题，很少考察客户实际付款能力等；

    4、管理制度不健全，交易前不调查，不评估，凭主观判断；交易中期不监控，静态管理客户信用，很少进行动态管理；交易后期管理不系统，给不良信用客户以可乘之机；出问题后决策不果断，追收不及时，过分注重收账成本，结果反而增大了坏账可能性；部门之间职责不清，沟通不畅等；

    5、喜欢搞“大而全”、“小而全”，什么事都自己干，不愿外包，遇纠纷时不愿起诉，结果可能贻误良机，导致成本更大。

    6、企业赊销比例低、竞争能力差、坏账水平高、应收账款回收时间较长，与国际先进水平有较大差距。

    据有关资料显示，我国企业的赊销比例只有20%左右，而欧美企业达到80—90%。由于赊销能力不足，导致很多商业机会白白流失，企业竞争力和交易规模受到严重影响。按此推算，同等规模的欧美企业，其销售规模可是我国企业的4.5倍。

    尽管如此，欧美企业坏账率只有0.25-0.5%，而我国企业的平均坏账率高达1.5%，是欧美企业的3-6倍；欧美企业的账款回收时间为37天，而我国企业为90.3天，是欧美企业的3倍。更严重的，我国企业应收账款占销售收入的比重过大，平均在40-50%之间。

    7、大多数企业信用意识淡漠，信用知识匮乏，对信用管理的重要性、信用风险产生的原因以及如何建立完善的信用管理体制等缺乏了解。

    调查显示：1999年中国企业DSO平均为70天，2003年降为48天；有32%的公司使用信用申请表；15%的公司设有信用管理部门；9%的公司由信用经理评估客户信用申请；27%的公司没有账龄分析报告；72%的公司 不使用外部的信用信息进行决策。

    我国企业信用建设滞后，决定了企业信用管理水平必然较低，进而影响企业进行信用交易的信心和能力；而信用交易规模小又决定了企业对信用服务需求不多，从而限制了信用服务业的发展。这个问题不解决，我国企业信用体系的建设就失去了根基和土壤，就会成为空中楼阁。

（商务部研究院信用管理部主任 韩家平）