近年来，小企业发展已经成为县域经济的主要增长点，作为农村金融主力军的农村信用社在做好信贷支农工作的同时，如何更好地发挥金融纽带作用，大力支持小企业发展，已成为值得深入研究探讨的一个重要课题，为此，笔者对高邮联社近3年来支持小企业发展状况进行了调查分析。

    一、支持小企业发展现状

    高邮市现有小企业3100多家(不含个体工商户)，其中与高邮联社有信贷关系的企业861家，占企业总数的28%，目前，高邮联社已经成为支持小企业发展的主要力量，同时，众多小企业也正成为高邮联社除“三农”以外最为重要的基础客户。

    （一）小企业信贷业务已经成为基本业务。截止2006年7月末，高邮联社小企业贷款余额达9.39亿元，占各项贷款总额的63%，较2003年7月末增长21%，年均增长7%,目前,高邮联社全辖110名信贷人员中有近55%从事小企业贷款业务，同时，由于相当部分小企业是由地方乡镇村组集体企业改制而来，许多新兴小企业所处行业、产业也大多结合了地方特色，形成了小企业与农村信用社相互支持、相互依赖的共存关系。

    （二）对小企业的信贷投入力度逐年加大。2006年7月末，高邮联社贷款总额占高邮市金融机构贷款总量的38%，位居全市各金融机构第1位，目前，高邮联社已经发展成为支持地方经济发展的中坚力量；高邮联社现有小企业贷款客户861户，贷款余额占全市金融机构小企业贷款总额的近四分之一；今年1—7月份，高邮联社接受小企业申请贷款笔数674笔，满足率达91.56%，高于银行机构8.66百分点，贷款申请金额满足率也明显提高，达92.37%，高于2003年7月末14个百分点。

    （三）自身经营效益不断提高。今年1—7月份，高邮联社贷款利息收入4359万元，其中小企业贷款利息收入达2846万元，占65%以上；小企业贷款定价比较灵活，高邮联社根据风险度大小对贷款实行差别定价，对能提供存单质押的小企业贷款利率浮动系数为基准利率的1.3，能提供“双证”抵押的小企业贷款利率浮动系数为基准利率的1.5，担保服务公司担保的小企业贷款利率浮动系数为基准利率的1.1，其它保证担保的小企业贷款利率浮动系数为基准利率的1.6。这种与风险收益相匹配合理的贷款利率定价政策得到客户的普遍认可，目前，小企业贷款利息收入已经成为高邮联社主要收入来源之一。

    （四）小企业发展步伐明显加快。正是由于高邮联社近3年来每年新增近1.5亿元的有效信贷投入，大大缩短了小企业成长周期，推动了各类小企业的快速发展，特别是高邮联社重点支持的“双兔”米业、华能电缆、创新包装、华美丙毛等近100家小企业，目前已经发展成为在全省乃至全国有一定知名度的企业，形成了高邮经济最为重要的增长极。

    二、支持小企业发展主要做法

    高邮联社3年来先后累计投入信贷资金29.87亿元，积极支持全市861家小企业实现快速发展，其中有80%的小企业在高邮联社支持下不断发展壮大，目前，小企业已经发展成为高邮最具活力的经济群体。

    （一）强化服务理念，提高支持小企业发展重要性认识。高邮联社在扎实做好服务“三农”的同时，紧扣县域经济发展脉搏，从思想上高度重视小企业发展，把支持小企业发展作为实现社企“双赢”目标的一项重要工作来抓，每年及时召开支持小企业发展工作会议，出台小企业信贷实施细则，下发支持小企业发展工作意见，积极引导全辖员工不断提高对支持小企业发展重要性的认识，增强信贷人员做好此项工作的自觉性和主动性。

    （二）创新工作方法，构建发展平台。高邮联社紧密结合上级部门和当地政府支持小企业发展具体工作部署，定期开展小企业发展情况调查，准确掌握小企业发展现状、特点和信贷需求特征，建立和完善小企业经济档案，评定信用等级，将企业负责人诚信情况作为经济档案重要内容，至2006年7月末，已累计建立小企业经济档案1580份，评定小企业信用等级861家；同时，依据小企业发展现状进行逐个排队，实施分类指导，区别授权、授信，对基层信用社授权具体分为四个等级：单户最高为5万元，最低为1万元，10万元以内单笔贷款由信贷管理部经理审批，10万元以上由贷款审查委员会审批；同时，采取统一授信和临时授信相结合的办法进行管理，其中小企业统一授信54户，金额2.51亿元，其余都采取了临时授信；对临时授信客户发放的贷款，必须在规定的授信期内收回，对于客户确需贷款可再次申请授信。尝试开办小企业经营者个人贷款。通过考察小企业的担保状况、上年度纳税状况、近年来的销售增长情况等，尝试对100万元以下的贷款由企业法人代表个人申请，企业财产提供抵(质)押或由其他企业担保，并规定所借贷款必须投入本企业使用。建立和完善考核激励机制，通过评选信贷营销先进单位和先进个人，加大奖励力度，充分调动信贷人员支持小企业发展的积极性和主动性，同时，对不适应信贷工作要求人员进行及时调整。

    （三）明确支持重点，加大信贷投入。高邮联社坚持因地制宜，紧密结合当地小企业发展的实际现状，研究制定支持小企业发展的政策、措施，选择高邮市汤庄、郭集2个乡镇作为开展小企业贷款试点单位，这两个乡镇是全国有名的液压机械、灯具加工生产基地，现有小企业数百家，通过精心试点，收到了明显成效，对在全辖范围内推广小企业贷款起到了良好的借鉴作用。高邮联社在进一步加大信贷投入的基础上，突出支持主体，挑选20家具有一定生产规模、有良好发展前景且符合国家产业政策的企业作为支持重点，提供信贷、结算、信息等全方位服务。一方面，先后投入信贷资金3.83亿元大力支持双兔米业、三湖蛋品、宏大饲料等一批涉农龙头企业快速发展，帮助企业实现做大做强目标，加快农村产业结构调整和农业产业化发展。高邮“双兔”米业，近年来，高邮联社每年信贷投入都在1000万元以上，至2006年7月末信贷余额已达2100万元，目前，以“双兔”米业为龙头的粮食加工企业已达18家，与该公司结成“公司+农户”生产模式的农户就达3.78万户，种植面积达12万亩，年产优质大米19万吨，“双兔”米业已发展成为江苏省农业产业化龙头企业，其主要产品“双兔”大米获得了直接出口经营权。另一方面，大力支持城区重点规模企业发展。精心研究制定信贷资金投放方案，先后投入信贷资金8.56亿元，支持卫星卷烟、千禧龙鞋业、新港电机、康乐机械等一批城区重点企业实现“跳跃式”发展；第三，积极扶持乡镇特色工业发展。开通信贷投放“绿色通道”，支持乡镇小企业发展形成“一镇一品”，先后向汤庄镇纺织配件、八桥镇化工、郭集镇灯具、临泽镇鞋业等乡镇特色小企业投入信贷资金10.19亿元，增添了企业发展后劲，使之逐渐成为高邮重要的工业板块。

    （四）创新服务方式，提升服务效能。高邮联社主动加强与小企业的沟通与联系，先后组织召开18次小企业发展座谈会，共同商讨加快小企业发展的举措；积极参与当地政府组织的银企签约仪式，先后参加银企签约仪式4次，共为70家企业集中授信1.85亿元；今年以来，高邮联社本着“诚实信用、互惠互利、相互支持、共同发展”的原则，与高邮诚信担保公司合作，有效解决小企业融资难问题，至目前已向3家企业发放贷款200万元；实行贷款条件、贷款程序、贷款审批、贷款期限、贷款利率“五公开”，积极适应小企业生命周期和贷款需求“短、频、快”的特点，实行企业快速调查评价，一般信贷业务调查原则上不得超过5个工作日，并减少审批程序和环节，贷审委开会次数由每周一次改为两次，提高服务效率，努力帮助小企业解决实际困难；充分利用自身优势，积极为小企业传导市场信息、市场行情及相关政策，充当理财顾问和经营参谋，积极延伸服务内涵。

    （五）加强信贷管理，着力防范信贷风险。高邮联社从整章建制入手，积极建立和完善小企业信贷管理制度，采取具体的信贷管理措施，使信贷管理工作真正做到有法可依、有章可循，不断提高信贷管理水平，着力防范和化解小企业信贷风险。一是通过开展贷前调查，从源头上防范信贷风险。首先是普遍建立小企业经济档案，力求更加全面、详实地掌握农户的“第一手资料”；积极推行信贷人员“工作日志”制度。信贷人员把每天的工作情况记录在专门的工作笔记上，联社适时组织检查，力促信贷人员把支持小企业信贷工作做好、做实。二是强化贷时审查，确保发放贷款的合规性。严格执行贷款集体会办和审贷分离制度，完善审贷委的各项工作规则，积极推行授权授信制度，科学合理地确定各级机构贷款审批权限。同时继续严格执行信贷的“三岗”运作，进一步强化科学决策，完善贷款审批程序和责任追究制度。三是通过加强贷后检查，堵塞信贷风险漏洞。建立贷后检查登记制度，要求信贷人员必须每月定期检查借款户的实际状况，并将检查情况在“贷后检查登记簿”上进行详细记录，信贷管理部门适时组织检查；加强对贷款的催收管理，对贷款到期仍未归还的，及时发出催收通知书，督促借款人偿还贷款，确保法律诉讼时效性。

    三、支持小企业发展存在主要问题及困难 从高邮联社支持小企业发展的实际情况来看，一方面小企业发展需要农村信用社提供有效的信贷支持；另一方面由于受现实环境与主客观环境的制约，支持力度和效能尚未得到充分发挥。

    （一）支持小企业发展思想认识还不到位。对小企业发展还存在一定模糊认识，仅仅定位于支持农业发展或者对支持小企业发展存在片面认识，未能从宏观上正确理解支持小企业发展的重要性，未能从战略高度将小企业信贷业务作为营销重点；对小企业经营战略不明确，市场分类不科学，没有从小企业所处行业、所处发展阶段、产权组织形式、业主管理能力和地方经济区划等角度区分新增、保持、限制或退出行业、客户和区域；另外，过去农村信用社在支持乡镇企业发展过程中产生过大量的不良贷款，也在一定程度上影响了支持小企业发展的积极性和主动性。

    （二）支持小企业发展工作机制尚不健全。一是还未建立支持小企业发展的长效机制，支持小企业发展的政策、措施尚未真正出台，支持小企业发展的长远规划还不明确；二是管理组织不健全，缺少专门从事小企业信贷管理的部门或工作小组；三是缺乏一套科学合理的激励、约束机制，既缺少对支持小企业成效显著单位和个人的精神及物质奖励的具体办法和措施，也没有对支持小企业发展成效不明显的单位和个人约束惩罚的法律依据和管理制度；四是信贷管理体制与服务小企业实际需求相比还存在一定差距，贷款授权授信实施力度还不大，贷款手续还比较繁锁。

    （三）支持小企业发展功能和手段相对滞后。一是在信贷品种和项目服务上，与小企业需求多元化相比存在着服务手段单一的问题，未能结合不同小企业的资金需求数量、期限、用途和担保抵押实际条件制订相应的贷款品种，难以有效满足小企业信贷需求；二是还没有健全的联行体系和网络结算体系。在办理全国范围内的异地结算、跨行汇划、通存通兑等方面还要靠“多条腿”走路，通过人行、或其他商业银行进行转汇，给广大客户带来诸多不便；三是小企业信贷信息管理系统还不健全，既不能有效加强对小企业贷款的管理和监控，又难以为小企业提供及时、准确的政策、法律、市场信息等金融咨询服务。

    （四）防范小企业信贷风险能力有待增强。防范小企业贷款风险还停留在传统模式上，缺乏一整套科学的信贷风险防范体系；对信贷企业的风险防控能力还不能做到事前、事中、事后的有效防范；激励约束机制效力不足，未结合小企业信贷特点建立专门的业绩考核机制，对贷款责任人的责任界定还缺乏一个明确的界定标准，责任追究还不到位，正向激励和约束惩罚皆显不足；

    （五）信贷人员综合素质有待提高。一是理论水平和业务素质不高。信贷人员年龄结构偏大和文化理论偏低的现象比较普遍，对新知识、新概念的接受能力较差，相应带来业务素质的偏低。二是实际操作能力欠佳。安博尔中诚信认为，目前，有相当一部分农村信用社信贷人员的思想和工作还完全停留在过去传统的业务经营模式上，不能适应新的信贷工作要求。三是信贷人员业务培训不系统。即对信贷人员的业务培训还仅仅是一种应付式的，现有培训模式已经远远不能适应工作需要。

    四、支持小企业发展几点对策建议 支持小企业发展一方面要充分借鉴先进地区的主要做法和经验，另一方面要始终坚持因地制宜，立足本地小企业发展现状，立足本单位信贷工作实际，制定切实可行的工作措施，实现农村信用社与小企业共同发展。

    （一）提高思想认识，切实增强支持小企业发展内在动力。目前，支持小企业发展，解决小企业贷款难问题是解决富余资金出路、拓展新的效益增长点和化解信贷风险的一条重要途径，对此，必须进一步提高认识，创新思维，树立全员营销理念，切实转变经营思路，坚持一切服务于市场、服务于小企业的经营理念，大力营造适应小企业信贷需求特点的信贷文化和环境，努力把农信社办成社区银行、办成小企业自己的银行。要合理进行市场定位，制定适应市场特点的整体信贷营销策略，与其他银行类金融机构形成差别化竞争。要细分信贷市场，合理制定中长期信贷战略规划，根据小企业所处行业、发展阶段、产权组织形式、业主管理能力和地方经济区划以及资金需求特点合理选择贷款介入时机、行业、群体和用途，正确区分新增、保持、限制或退出行业、客户和区域。

    （二）认真调查研究，加快改革信贷管理体制。要定期组织信贷人员深入到小企业，详细了解企业生产经营实际状况及信贷资金需求状况，建立企业经济档案，实行动态管理，确定营销重点；要整合现有信贷资源，实施差别化营销，对现有和潜在的客户资源进行认真分类梳理，根据不同类型客户需求特点和主要特征，挖掘和选择优质客户，实施有针对性的差别化营销策略，培育、发展和壮大一批对农村信用社的生存和发展具有重要影响、并与之建立长远合作关系的优质客户群体，以改善客户和业务结构。有条件的农村信用社要尽快设立专门的小企业贷款部门或小组，明确小企业贷款营销和风险管理部门岗位职责，加强对基层社小企业贷款业务的指导。积极推行客户经理制，按照业务能力与工作实绩对从事小企业贷款的信贷人员进行分级管理，提高小企业信贷业务工作效能。

    （三）实行扁平化管理，进一步转换信贷管理机制。研究制定小企业贷款业务管理办法、业务操作规程和业绩考核办法等规章制度，并能根据不同贷款业务品种和方式制订相应的操作标准与要求，使小企业贷款业务操作有章可循、奖励惩罚有据可依；按照“责、权、利”相结合原则，积极推行扁平化管理模式，缩短管理链条，精简管理层次，扩大授权授信范围和额度，坚持一级对一级负责的原则，增强基层社自主权；强化风险控制机制，严格落实贷款“三查”制度，重点完善客户信息系统，在收集、分析企业财务报表、资信等级、生产销售等“硬信息”的同时，更加注重贷款企业及其业主品质、能力、风险偏好等“软信息”的收集、分析，同时，积极利用计算机技术和数量分析模型完善客户信息系统。尝试建立小企业独立核算机制，对小企业贷款业务进行分账管理，单独考核其成本和收益，并以此为依据合理调整市场营销策略和人力、物力、财力等资源分配。积极推行利率风险定价机制，根据小企业贷款的风险水平、筹资成本、贷款目标收益、资本回报要求等因素分析确定贷款利率，对不同借款人实行差别利率，并根据风险变化情况及时调整。
　（四）围绕市场需求，创新小企业贷款方式。认真借鉴先进地区支持小企业发展的一些好做法，积极试行小企业联保，凡具备主体资格和经济实力的企业和个人，均可以作为担保人，以提高整体担保能力；建立和完善小企业信用评估体系，依据经营者素质、经营状况、偿债能力、资信状况和发展前景等指标，评定小企业信用等级，突出对小企业主个人的信用评级以及对其所处市场环境和信用环境的评价，合理地反映小企业的资信状况和偿债能力；建立综合测算评价体系，对抵押物按市场价进行测算，准确测算企业担保能力；实施辅助担保，在以小企业抵押物进行抵押的同时，为防范企业主转移资产等道德风险，要追加小企业主或股东作为担保人；积极与担保公司开展合作，对小企业抵押不足部分尝试由担保公司进行担保，切实解决小企业担保难问题。在法律法规允许的范围内，积极探索在动产和权利上设置抵押或质押，包括探索推出税款返还担保、保单质押、应收货款以及其他权益抵押等多种贷款方式。

    （五）坚持以人为本，提升信贷人员整体素质。实行信贷人员准入制，制定严格准入标准，坚决把好信贷人员“入口关”，对不适应小企业信贷工作要求的信贷人员进行及时调整；加大对信贷人员培训力度，采取分层次、按梯队的多样化方式，加强对小企业信贷人员的业务培训，推行岗位资格认定和持证上岗制度，提高信贷人员业务水平，不断增强实际操作能力；实行正向激励制度，将小企业信贷人员的收入与其业务量、效益和贷款质量等综合绩效指标挂钩，提高挂钩比例，上不封顶，拉开收入差距，努力构建长效激励机制；实行严格的责任追究制度，正确处理好正向激励与风险约束的关系，对信贷人员发放违规贷款造成损失的，及时落实赔偿和扣罚措施，对未造成损失的违规行为，也要进行严格的责任追究，从根本上杜绝产生信贷风险的人为因素。

    （六）加强政策引导，创造良好外部环境。各级政府要加大政策扶持力度，设立小企业贷款风险补偿基金，支持担保机构和信用评级机构的发展和规范，坚决打击企业逃废债行为，帮助、支持农村信用社开展小企业信贷和法律维权；通过与人行、工商、税务等部门的相互沟通，以及加强与其他金融部门的联系，运用网络手段，实行资源互补、信息共享，建立起比较健全的小企业社会信用评价监测机构，解决小企业初始信用评价难的问题；通过与财政、房产、保险等部门的密切配合，健全小企业信用担保体系，壮大担保机构的担保实力；银监会、人行要加强对农村信用社小企业贷款风险与合规监管，督促其努力控制和降低资产损失；加强与房产、土管部门的业务联系，降低企业资产抵押的繁琐性和收费的不合理性；通过与审计、税务等部门的配合，规范小企业财务行为，提高企业财务信息的真实性与透明度；建立违约信息通报机制，注意收集和掌握各自业务区域内的恶意违约客户相关信息，并在本地区银行业金融机构内部定期通报，以防范风险，努力改善社会信用环境。