关于完善中小企业信用担保体系的基本构想
来源：《资本市场》)
2008-05-27 10:33:30
当前，我国中小企业尤其是那些处于起步阶段、成长初期或者经济效益欠佳和资信度较低的中小企业，难以得到商业银行的贷款。为了缓解中小企业融资难的矛盾，国家采取了包括建立中小企业信用担保体系在内的一系列措施。中小企业信用担保体系的建立，对改善中
当前，我国中小企业尤其是那些处于起步阶段、成长初期或者经济效益欠佳和资信度较低的中小企业，难以得到商业银行的贷款。为了缓解中小企业融资难的矛盾，国家采取了包括建立中小企业信用担保体系在内的一系列措施。中小企业信用担保体系的建立，对改善中小企业尤其是民营企业的信用环境发挥了重要的促进作用，并在一定程度上缓解了中小企业包括民营企业间接融资难的矛盾。本文拟就进一步完善中小企业信用担保体系谈些粗浅的认识。
一、中小企业信用担保体系的基本框架
我国中小企业信用担保体系由国家、省、市三级机构组成，其业务由担保与再担保两部分组成。我省中小企业信用担保应以市为基础，再担保以省为基础。县级行政区域原则上只设立市级中小企业信用担保机构的分支机构。
省、市、县政府要设立中小企业发展基金。各级政府设立的中小企业发展基金重点用于支持中小企业信用担保或再担保资金。中小企业信用担保机构的资金只能用作审批机关规定的担保业务，不得挪作他用。
省、市政府组建的中小企业信用担保机构实行“政府资金作引导，民间资金为主体”，其担保资金和业务经费由政府预算资助和资产划拨、担保费收入筹集一部分，同时通过股份制吸纳社会资金，以增强资金实力。
各级政府应当支持和引导有条件的企业按照市场化原则投资成立中小企业互助担保机构，支持和引导民间投资成立从事中小企业担保业务的商业担保机构，支持和引导外商在我省设立中小企业信用担保机构。
中小企业信用担保机构的主要业务是为中小企业提供银行贷款担保、商业信用担保以及履约担保、责任担保，并围绕提升中小企业的信用能力，开展以中小企业为主体的信用征集、信用调查、信用评估、信用咨询等业务。
二、中小企业信用担保机构的运作方式
中小企业信用担保机构要严格按照建立现代企业制度的要求和规范的股份制法人治理结构设立，实行政企分开、公司化管理、市场化运作。
1、担保对象。中小企业信用担保机构的担保对象必须符合国家产业政策导向，产品适销对路，有经营效益，有发展前景，尤其是那些国家大力支持的生物工程、新能源、新材料等具备高科技含量、高附加值、高成长性的朝阳行业中的中小企业，包括私营高科技企业。
2、担保种类。中小企业信用担保机构信用担保的保证种类主要包括中小企业短期银行贷款、中长期银行贷款、融资租赁以及其他经济合同的担保。
3、协作银行。中小企业信用担保机构必须选择有积极性和资信好的金融机构，包括国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行和其他可以经营人民币存贷款业务的非银行金融机构等，作为开办信用担保业务的协作金融机构。
三、中小企业信用担保机构的风险防范
信用担保行业是专业性很强、风险性很大的行业，其生存和发展的核心问题是有效地防范和化解风险。因此，中小企业信用担保机构必须把担保资金的安全性放在首位。
（一）加强信用担保风险控制
加强担保机风险控制是防范担保风险的重要前提。中小企业信用担保风险控制主要包括四个方面：
1、放大倍数控制。中小企业信用担保放大倍数比例，原则上逐步接近担不超过5倍，再担保放大倍数可大于担保倍数，其具体倍数可由中小企业信用担保机构与协作金融机构协商后再报有关部门审定。
2、事前控制。中小企业信用担保机构的事前控制主要是通过资信评估、按规定比例上存担保资金、项目审核与反担保措施来实现。
3、事中控制。中小企业信用担保机构的事中控制主要是通过控制代偿率和设定强制再担保系数等日常监督与强制再担保措施来实现。
4、事后控制。中小企业信用担保机构的事后控制主要是通过及时向担保对象有效追偿债务来实现。
(二)合理分担担保责任
合理分担担保责任是防范担保风险的重要措施。中小企业信用担保责任的分担主要包括三个方面的内容：
1、债权人与中小企业信用担保机构之间的责任分担。中小企业信用担保机构可以对银行贷款进行部分担保，担保责任和分担比例由担保机构和协作金融机构协商。
2、中小企业信用担保机构与再担保机构之间的责任分担。以担保机构承担主要风险、再担保机构承担部分风险为原则，以确保担保和再担保机构稳健运行。
3、中小企业信用担保机构与债务人之间的责任分担。以扶持发展与防范风险相结合为原则，防止被担保人随意逃避债务和转嫁风险。担保合同可以抵押、质押为反担保措施，并明确担保条款。
（三）加强社会信用体系建设
中小企业信用担保机构生存和发展的基础是信用。在抓信用担保体系建设的同时，必须狠抓社会信用制度建设。
1、引导中小企业增强信用观念。指导和督促中小企业改善经营管理，建立和健全信用管理制度，强化内部控制，提高管理水平和经济效益，以增强还贷能力；依照国家统一会计制度核算，执行国家财务管理制度，加强应收应付账款管理，提高产品和服务质量；建立和健全安全卫生制度，重视环境保护，维护职工合法权益。
2、完善中小企业信用评级体系。科学界定企业的信用行为和信用活动，制定信用服务中介机构的业务范围和经营规则，逐步建立企业信用记录、信息征集、信用评价、信用信息咨询服务等社会化网络体系，对企业资本、经营、质量、纳税、还贷信用和企业法人代表个人信用进行评价，并将评价结果提供给担保机构、银行业金融机构。
3、整顿中小企业信用环境。充分发挥财政、审计、金融监管、银行、税务、工商、质监、公安、司法、民政、海关等部门监督系统的作用，逐步实现监控信息互通互联，建立综合信用风险预警、传递、管控机制以及中小企业风险防范、监督管理和责任追究制度，提高失信成本；贯彻执行国家对中小企业担保机构、再担保机构的各种优惠政策。
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