企业信用监管体系是指政府部门以电子化和计算机网络为技术支撑，以企业登记注册的信息为基础，通过对市场主体及经营行为的信用状况征集、整理、评估，据此实行方式、力度、要求不同的分类监管，利用社会力量，结合工商职能，相应予以教育、奖励、惩处、约束、警示等措施，以改善行政监管效能，提高企业信用水平的监管工作系统。

    中国加入WTO后，我国企业不但面临技术的竞争，人才的竞争，管理效率的竞争，还面临信用的竞争，因为市场经济是一种典型的信用经济，良好的信用是市场经济发展的前提基础，诚信原则是市场稳定运行的灵魂。但是，在我国目前的经济生活中，信用严重不足，不但缺乏完整的信用体系，同时也缺乏应有的市场信用、市场道德和职业道德。据不完全统计，我国每年由于企业信用不足造成的经济损失达3800亿元。因此，整肃企业信用秩序，建立健全的企业信用监管机制不仅是全面融入WTO的迫切需要，也是完善建立社会主义市场经济体制的迫切需要，更是当前保证国民经济持续协调健康发展和全面建设小康社会的当务之急。工商行政管理部门作为政府主管市场监管和行政执法的职能部门，担负着监管社会主义大市场的重要职责，在企业信用监管体系建设中负有不可推卸的责任。

    一、当前企业信用缺失的表现形式及其危害。

    （一）当前企业信用缺失的表现形式。

    对经济领域特别是企业的信用缺失，我们常用的俗语称之为“假冒伪劣、坑蒙拐骗”。全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室通过《焦点访谈》特别节目《秩序·民生》，发布了2002年全国整顿和规范市场经济秩序十大案件，它们是：河北宏宝药业公司更改生产批号案；浙江查处的“白糖掺入硫酸镁”案；贵州发现的“瘦肉精饲料”案；湖南邵阳假化肥案；山西繁峙矿难瞒报焚尸案；江苏“毒鼠强”案；刘晓庆及公司涉税案；四川都江堰“玉堂加油站”偷油案；境外驻华机构非法从事旅游经营活动案；广东南海大沥镇拼装旧电器案。这次发布的十大案件，是各有关部门在去年开展整顿和规范市场经济秩序工作中发现的典型案例，具有涉及面广、案值巨大、危害严重、社会影响坏等特点。
从上述已经查获的各类案件中可以看到经济领域的诚信缺失突出表现在五个方面，致使经济学家大声疾呼“五大信用危机危及中国企业”。表现形式主要是：

    1、以恶意欺骗、违反合同为特征的商业信用危机；

    2、以虚假广告为特征的产品信用危机；

    3、以逃废债为特征的金融信用危机；

    4、以信息欺诈为特征的财务信用危机；

    5、以蒙人为特征的科技信用危机。

    从某市工商部门这些年立案查处的结果来看，与全国的信用缺失情况基本一致。2002年处置与市场诚信相关的案件401起，占总案件数的28. 6％。2003年处置与市场诚信相关的案件415起，占总案件数的28·4％，2004年处置与市场诚信相关的案件346起，占总案件数的27·2％。就内容来看主要是在市场经营中的欺诈、生产和经营假冒伪劣产品。

    （二）当前企业信用缺失的危害

    经济生活中的不诚信危害着市场经济的顺利发展。经济领域中不以诚信为本，假冒伪劣产品充斥市场，服务质量十分低下，靠坑蒙拐骗经营，必然造成经济领域的混乱，扰乱市场经济发展的正常秩序。

    1、企业信用缺失增加了交易费用，直接影响到企业的经济效益。在市场经济条件下，交易成本实质上是一种信息费用，也就是企业为了在交易过程中处于有利的地位而要掌握的各种相关信息所要耗费的费用。所以从这个意义上看交易成本就是信息成本，而信息成本又是一种信用成本。在诚实守信的条件下，人们不必为获取信息而花费更多的费用，也就是说在一个诚信社会中，信息成本是很低的。而在信用缺失的社会中，市场运作的交易成本就必然会增加，以此增加了企业的无效成本，直接影响了经济效益。

    2、企业信用的缺失直接影响到企业的发展。企业的成长离不开良好的经济环境，而良好的信用则是其中的一个重要方面。在诚实守信的条件下，企业可以充分利用诚信来促进自身的发展，反过来则企业会受到严重的制约。特别象我们县市一级以中小企业为主体的经济运行，现在经常碰到的就是资金短缺而又很难顺利得到融资。

    3、企业信用的缺失直接制约着社会主义市场经济体制的完善。我国的市场经济建立还处于一个初级阶段，而市场经济发展的高级阶段是一种信用经济，在信用缺失的条件下，所有的经济主体不可能在经济运行的过程中获取正确的信息，市场配置资源的基础就会遭受破坏，企业的运行会失却真实的依据，政府的宏观调控也会由于信息的不真实而失效，最终我们的市场经济也就进不到一个更高级的阶段。在我国已经加入WTO的环境下，失信也会使我们的企业缺乏国际综合竞争力，在国际贸易中更处于不利的地位。

    4、企业信用的缺失可以毁掉一个产业，从而严重制约着区域经济的进一步发展。比如在上世纪90年代初期，我市的某服装名牌企业，在起步时由于恪守质量和价格诚信，一度发展的势头非常好，其品牌也名列“中国十大名牌服装”之一，几乎可以发展成为我市的一个重要的标志企业。但在追逐眼前利益的心态下，各种偷工减料、以次充好、价格欺骗的行为同时产生，在数年的时间里，该企业就无法市场立足，直至今日仍未能恢复。

    二、企业信用缺失的原因

    分析造成社会信用缺失的原因，不难看出，这其中有经济体制转轨时期，规则不健全，法制不完善，制度不严密的问题，也有管理不到位，执法不严格，引导不得力的问题。

    (一)企业产权制度的缺陷。从经济活动领域看，诚信缺失的主体是一些厂家或商家，而导致他们在经济行为中采用不诚信的做法而获取利益的根本在于产权制度的缺陷。现行的企业产权制度与市场经济的要求是不相适应的，也就是说现在的企业绝大部分并没有建立起与市场经济相适应的现代企业的法人财产权，特别是在象我们县市一级的企业大多是采用家族制的产权形式。就是在国有企业来说产权也不明晰，所有者的约束不到位，经营者激励不足，这样在信用问题上就会产生企业不会去追求长远的利益，也不会有把信誉作为资产来经营，而具体的经营人员因为是“为别人花别人的钱”，固也不会在意信用。而民营企业还缺乏在对他们财产的法律保障。要知道有恒产才会有恒心，有恒心才会有信誉，恒产是他们的长远利益所在，而关注长远的人是不会以欺诈等不诚信行为来破坏自己的长远利益。

    （二）现行体制安排的道德性缺陷。第一，因政治体制和经济体制界限不清而造成的体制性道德混乱，导致政府公共权力机构与经济行为主体之间权利和义务分配的混乱和腐败。第二，行政体制的道德性规范不健全，其中最为突出的是官员的权力和官员的任用罢免缺乏行之有效的约束机制。第三，经济领域中社会财富的收入的分配存在体制上的混乱，经济体制的伦理道德安排存在巨大的缺陷，比如行政性垄断行业的企业与其他企业的经济条件的不平等性、由于地方行政干预导致的地方保护主义、社会信用制度的欠缺、国有企业承担的一些历史包袱、国有企业的产权不明晰等等。第四，社会财富和收入分配的均衡体制不完备，造成了社会资源利用、财富占有的不公平，通过不诚信可以获得巨大的经济利益并且仅会受到一些有限的惩罚，信用的缺失就自然而然地泛滥。

    （三）社会教育和引导不力，信息的透明度不高，导致市场主体道德素质严重滑坡。当前企业信用信息难以高度透明，企业信息披露不准确、不完整、不对称，甚至失灵，使失信违法者很容易掩藏自己，蒙骗别人，逃避责罚。而这些年来，我们的政府部门如工商部门以“诚信”为核心的商业道德建设上虽有所建树，如坚持开展“重合同守信用”活动和“百城万店无假货”活动等，但重视不够，措施不利，影响不大，没能解决根本问题，社会信用缺失依然故我。

    三、建立企业信用监管体系的对策

    企业信用监管体系的建设是一项全新的任务，既需要整体框架的重新构建，也需要内容的不断充实、完善。工商行政管理部门作为政府对市场进行监督管理和行政执法的机构，在建立企业信用监管体系工作中应发挥重要的作用，因此，应发挥自身优势，挖掘自身潜能，运用新的手段，开拓新的领域，为促进建立良好的社会信用体系进行更为深入的探索。

    工商行政部管理部门建立企业信用监管体系应以电子化和计算机网络为技术支撑，以工商系统建立的“经济户口”为信息基础，通过对市场主体及经营行为的信用状况征集、整理、评估，据此实行方式、力度、要求不同的分类监管，利用社会力量，结合工商职能，相应予以教育、奖励、惩处、约束、警示等措施，以改善行政监管效能，提高企业的信用水平。其需要采取的措施主要应有以下几方面：

    （一）科学评信。

    1、数据采集是前提。数据的内容，可分为企业基本信息、奖励信息、惩处信息。数据的来源，有三个途径，一是工商部门在工作业务中形成的，如开业登记、年检、日常巡查、合同、商标、广告等专项监管、当事人举报投诉、经检办案等；二是由有关部门或单位提供的；三是企业自行申报。关于数据的真实性问题，凡是工作中形成的，应由各相关工作部门负责；由企业自行申报提供的，由企业自行负责。数据的建库，以“经济户口”数据库为基础，成为经济户口数据库中的有机组成部分，在经济户口软件的编写时，要明确将有关指标列入有关工商业务流程的软件中，确定相关指标的录入位置、汇总路径。

    2、量化定级是关键。一是工作规范需要量化定级。信用监管的基本要求是对企业按信用状况进行分类定级。企业的信用状况是由大量零散的信用信息来反映的，只有综合量化、化为分值、成为等级，使企业获得明确的标识，才能为基层工商部门的分类监管提供依据，才能使每个企业形成直观的比较，产生信用的教育、激励、约束作用。二是提高效能需要量化定级。面对成千上万家企业的大量信用数据，利用计算机技术，在极短的时间内将大量的定性及定量数据，通过整合处理，先量化为分数，再转化成定性的信用等级，自动生成评价结果，形成相应的监管意见，并与有关业务工作取得相应链接，形成配套管理。这不仅可以减轻人员工作量、提高效率，还可以免除人为因素，确保评价结果的客观性。

    （二）强化信用监管。

    1、信用监管的实施，就其运行的范围分三步：一是向企业反馈。将企业信用记录及评价结果反馈给企业，这是信用监管实施的第一个步骤，也是体现行政管理新理念的一个重要举措。对企业反馈的内容可包括各指标项的分值、总得分、等级、存在的主要问题、改进的建议、企业将受到的限制、约束、可获得的信用资产、享受的优惠等。二是向社会公开披露。运用社会力量对企业施加影响，加大监管的力度，提高监管的成效，是信用监管的最大优势。目前主要是以合法的方式，将信用等级很好、很差的两部分企业向社会公示，对其他的一般的企业，则有条件地提供有关对象查询。三是结合工商职能实施奖惩措施。将企业的信用状况在工商业务的各环节予以反映，并与工作紧密结合。如在企业申请对外投资、设立分支机构时，对信用差的企业予以限制；在年检时，对信用差、不具备经营条件的企业，依法吊销营业执照；在“重合同守信用企业”、“消费者信得过单位”的评选、“著名商标”、‘知名商号“的命名等活动中，将信用状况作为重要衡量指标。

    2、信用监管的分类。根据信用等级，在监管的方式、巡查的频度等方面进行分类：很好的企业，可免年检、免巡查，给予更多的自主权；较好的企业，适度监管，频率可较低；一般的企业，正常监管；较差的企业，加大力度；很差的企业，重点监管。

    （三）建立机制。

    企业信用监管体系作为工商职能创新、管理制度改革的重要内容，目标是使其成为工商职能的有机组成部分。所以我们要以全局的、长远的、系统的观点，致力于运行机制的形成。

    1、建立相应的组织机制。由于信用监管体系是一项综合性、探索性很强的工作，在初始阶段必须有强有力的组织领导保障，可考虑建立综合性协调机构，如企业信用监管工作领导小组，同时建立由主要业务科（股）室人员参加的、有较强协调作用的信用办公室，并配备专职熟悉工商业务的工作人员。

    2、建立相应的责任机制。横向，要明确信用办公室、各业务科（股）室的职责分工，信用办协调，各科（股）室协作，从技术层面的信息中心，到各业务科（股）室都要参与信息征集到成果运用；纵向，各层级要明确定位，上级机关主要是体系规范的建立，规定的制订；基层主要是面向企业的具体监管。各项职责都要列入工作目标责任制考核内容。
    3、建立相应的落实机制。落实的关键是与工商部门原来的执法职能的紧密结合。必须对原有的工作流程重新调整、设计，要以书面规范文件将工作内容明确、固化，从而在注册登记、年检、巡查、办案、注销、商标、广告、合同等业务中体现信用监管职能，并确保不受领导、干部的认识的差异而影响工作的开展。

    工商部门的企业信用监管体系作为社会信用体系的子系统、有机组成部分，发挥着其特有的积极作用。政府部门以其履行监管职能的方式，直接参与企业信用监管体系建设，不仅能影响和促进社会信用体系的建设，还能从现阶段中国国情出发，在社会信用体系建设中，实施行政推动力，更好地发挥政府作用的一种有效途径。