信用担保业的可持续发展必须建立信用评级机制
来源：重庆企业信用网
2008-10-08 14:00:59
［摘要］担保是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的高风险行业。我国的信用担保业由于法律、体制、内部风险管理等方面等原因，在发展过程中还存在着诸多问题，制约了其健康持续发展。根据担保机构的业务特点和存在的问题，我们认为：信用评级
［摘要］担保是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的高风险行业。我国的信用担保业由于法律、体制、内部风险管理等方面等原因，在发展过程中还存在着诸多问题，制约了其健康持续发展。根据担保机构的业务特点和存在的问题，我们认为：信用评级机制的建立与否是担保业生存和可持续发展的关键。
自上世纪90年代中期，为解决中小企业融资难，我国的担保业开始起步。经过10余年的发展，初步形成了一个特定的、初具规模和实力、国家鼓励并扶持的产业。担保资本从国有到民营资本的迅速融入；组织形式从国有独资到国有、有限责任公司、基金会并存；担保职能从政府对中小企业的政策性扶持到政策性扶持、会员制互助和商业性盈利；担保品种从单一的短期融资担保到以融资担保为主的包括工程项目、贸易合同、住房置业等；反担保形式也呈多样化发展态势。据不完全统计，到2005年初，我国已有各种类型的担保机构4000多家，募集各类担保资金200多亿元，按照保守计算，预计可为各类企业提供1000亿～1500亿元担保支持。就杭州来看，根据安博尔的信用评级结果显示：截止2005年底，担保机构有79家，担保资本金达到15亿元，累计担保企业户数7000余家，累计担保总额近100亿元，受保企业实现新增销售收入和利税195亿元和21亿元。担保机构的迅速发展和壮大，为解决企业的融资需求提供了一种新的融资工具，对于扩大社会信用规模、改善信用环境及培育信用主体等方面发挥了积极的作用。
一、担保机构的业务特点及担保机构信用评级的概念
1、担保机构业务运作的特点
担保是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的高风险行业。在担保业务过程中，利用大数原理使债权风险适度分散化；运用风险管理的专业技术，使债权风险能够按递减原则进行有效配置和转移，预测风险成本，从而进行担保产品的风险定价。担保机构承担了大部分债权风险，充当了债权风险管理人的角色。因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续经营的关键因素。我国的信用担保业由于法律、体制、内部风险管理等方面等原因，在发展过程中还存在着诸多问题，制约了其健康持续发展。根据担保机构的业务特点和存在的问题，我们认为信用评级机制的建立与否是担保业生存和可持续发展的关键。
2、信用评级的性质与担保机构信用评级的概念
信用评级的理论基础之一是信息不对称论。担保机构的信用评级，是对担保机构在一定经营期限内所负各种或有债务和现实债务的履约能力和履约意愿的评价，是对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估。担保机构信用评级方法从系统论的角度出发，通过定性分析与定量分析相结合、经营措施与经营成果相结合的评价方法，主要对经营环境和环境风险管理、竞争能力和操作风险管理、担保项目评审和项目风险管理、担保组合和总体风险管理、财务实力和现金流风险管理等方面进行分析，综合评价担保机构的履约能力和履约意愿，并把评级结果公诸于社会公众。担保行业建立信用评级机制，解决政府和社会各经济主体与担保机构之间的信息不对称，是政府依法监管、行业规范、担保机构与金融机构和企业进行有效合作、机构内部加大信用风险管理力度的重要基础环节。
二、目前我国担保业的现状和问题需要建立信用评级机制
担保在企业融资过程中发挥作用的大小与担保机构与金融机构合作的密切程度有关，金融机构需要担保机构来规避和分散信贷风险，担保机构也需要金融机构的支持。在西方发达国家，银行通常根据信用评级机构对贷款方的评价结果，来选择其贷款对象和确定授信额度。作为金融机构降低或分散金融风险的重要合作伙伴，金融机构与担保机构的合作，也主要根据担保机构信用等级来确定是否与其合作及合作密切度。不仅如此，从我国担保机构的现状和存在的问题看，非常有必要建立信用评级机制。
1、担保机构缺乏代偿补偿制度需要信用评级
政府出资设立的信用担保机构通常只在筹建时得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制。目前中小企业担保贷款规模决定了仅靠有限的保费和利息收入难以维持担保机构的持续发展。担保业务的扩大也增加了担保机构的风险，并且很多担保机构独自承担贷款担保风险，未与协作银行形成共担机制。此外，尚未组建市级再担保机构。由于担保的风险分散与损失分担制度尚未形成，使得担保资金的放大作用和担保机构信用能力均受到较大制约。
2、担保机构存在运作不规范行为需要信用评级
有些由政府出资设立的担保机构，囿于法人治理结构不完善、政企难分，项目选择受到行政干预，难以自主运营，独立承担风险；有些担保机构热衷于大项目和高盈利、高风险的投资业务，资产缺乏流动性和安全性，加大了发生代偿的可能性；还有些担保机构业务操作程序不够完善，必要的管理制度、风险控制制度不健全，识别和控制风险能力差。这些问题已影响到担保机构的正常运行，担保行业自身的存量优化与规范已迫在眉睫。
3、担保机构的担保对象具有高风险性需要信用评级
有些中小企业素质不高，财务制度不健全，给担保机构开展业务带来困难。有些中小企业信用观念淡薄，甚至恶意逃废银行债务，骗贷骗保，加大了金融机构和信用担保机构的经营风险，制约了一些地区对中小企业信用担保体系建设的政策支持。加强中小企业信用制度建设，形成企业的守信褒扬与失信惩戒机制，进而改善中小企业的信用环境对于保证担保行业的健康发展至关重要。
4、担保机构的结构性缺陷需要信用评级
结构性缺陷造成了宏观意义上的功能性缺陷。结构性缺陷是指民间资本型的商业担保和互助担保所占绝对主导地位，政府的财政性担保份额很低。结构性缺陷导致了在社会的总体环境中，银行和社会其它经济主体更倾向于比较关注政策性担保机构而忽视商业性和互助性的担保机构，在这种潜意识的支配下，对担保机构信用状况的也随之忽视。
5、担保机构的经营性缺陷需要信用评级
经营性缺陷则构成了微观意义上的功能性缺陷。经营性缺陷主要体现在四个方面的缺乏，即资金补偿机制、风险分散机制、担保空间和担保人才。经营性缺陷导致了机构在经营过程中市场开拓积极性的束缚和担保品种以及反担保手段的缺乏，使机构无法起到信用增级的作用。
三、建立信用评级机制是担保业健康发展的基础和前提
1、信用评级是担保机构开展担保业务的基础
从市场规则的角度看，信用担保机构本质上是以自己的信用为主要资本拓展业务并赚取报酬的机构，即通过承担一定的信用风险，提高被担保企业的资信等级，获得风险报酬。因此，信用担保机构有无信用及提升信用的作用大小，是其能否获得业务及报酬和报酬多少的基本依据，是担保机构运作的基石。从我国的实践中也可以看到，一些担保机构由于信用高，其担保可以获得各方面的认可，从而快速拓展担保业务，而相当担保机构就不易获得认可。因此，担保机构的信用等级高低实际上是其业务开展的基础和获取收入的前提。国际上专业信用担保机构在开展业务之初就会寻求评级机构进行信用评级，作为其开展业务与定价的基本依据。因此，信用评级是担保机构开展业务和运作基础。
2、 信用评级是担保机构树立良好形象的途径
信用评级机构的基本作用是揭示担保机构的风险，将担保机构的信用状况公之于众，让投资者和监管部门快速、方便地得到客观、公正的信用信息，为投资者的决策提供参考。信用评级通过为投资者及监管部门提供服务，投资者和监管部门参考和利用信用评级结果，对担保机构产生影响。信用评级可为信用良好的担保机构提供客观、公正的信用证明，使其更好地与有关机构合作，提高知名度和影响力，并得到更广泛的认可，促进投资者更好了解其担保信用提升能力和迅速扩大业务能力。评级结果的发布，对于包括企业在内的社会公众极其他有关方面了解担保机构的基本情况、掌握其信用实力、选择合作对象，以及对社会宣传信用文化、引导树立信用意识、增强信用治理观念等都具有重要作用。
3、信用评级是银行与担保机构合作的重要参考
信用评级机构的评级结果作为银行与担保机构开展业务合作并合理确定风险分担比例的参考依据；随着市场经济条件下对信用信息独立揭示的原则确立，金融机构对借款企业信用评级和信用信息发布的“自贷自评自发布”也越来越多地受到政策限制。担保机构的信用中介服务性质，决定了自身与金融机构合作的广泛性，以及与某一金融机构合作信息的有限性，金融机构仅凭自己所掌握的信息资料难以全面了解合作对方的经营状况，如合作银行家数、担保放大倍数、担保或有负债、风险代偿能力等情况。因此，建立金融机构对担保机构外部信用评级报告的使用机制，是银保合作开展业务、共同防范和控制风险的当务之急，信用评级不仅可以引导金融机构认识担保机构，把握担保风险，而且可以依据评级报告，决定是否与担保机构合作以及合作的广度与深度。
4、信用评级是担保机构强化风险管理的工具
中小企业自身的高成长性和高风险特点，决定了中小企业贷款担保机构面临着高风险。风险管理能力是担保机构能否持续经营的基础。担保机构的信用评级就是对担保机构的风险管理制度、过程、程序进行调查和分析，对担保项目拓展、风险控制措施、以及实际风险进行判断，对担保组合进行分析等等。通过信用评级机构的分析和判断，担保机构可对自身内控制度和风险管理水平作出更好的评判，进一步完善内控制度、健全风险管理。担保机构的服务定位、人力资源水平、法人治理结构、业务运营体制、工作质量与效率、机构发展前景等内部管理情况，通过专业信用评价的业内比较与分析，可以帮助受评机构既看到自身的长处，也找到自己的不足，并明确发展方向。与其说信用评价是对担保机构资信状况的揭示，不如说是对其内部管理的诊断与信用辅导和提升。
5、信用评级是担保行业自律与合作的前提
首先，行业组织在开展行业自律管理，需要通过信用评级公开和专业的平台，切实了解和考察担保机构的信用信息，实行行业自律。其次，担保机构是国际公认的高风险行业，信用担保的有效运作亟需形成同行业之间信用信息的识别、预防、控制、分散、化解风险的长效机制。再次，随着担保业的发展，会形成同业既合作又竞争的局面，开展共保、分保、再担保等业务，也需要信用评级这种专业的、能全面揭示合作对方业务运营和风险代偿信息的手段。信用担保机构之间开展联保、再担保等业务时，可将对方的信用等级作为制订相应信用政策的参考依据。
6、信用评级是政府部门对担保机构监管的有效手段
根据财政部和国家发展和改革委的有关规定，信用评级结果将成为其进行业务监督、效绩考核、风险预警与政策扶持的重要参考依据。目前涉及信用担保行业的法律法规和政策主要有《公司法》、《担保法》、《中小企业促进法》以及部门规章。《公司法》未对担保机构作出专门规定，《担保法》也只规范了担保行为，而针对专业担保机构的市场准入与退出、业务范围与种类、人员从业资格、财务及内控制度、行业自律和政府监管等问题尚无明确规定，作为《中小企业促进法》配套文件的《中小企业信用担保管理暂行办法》也尚未出台，这些均在一定程度上影响了信用担保机构的规范发展。信用评级由于其独特的作用，用公开、客观、科学、全面的披露方式反映和揭示担保机构的经营环境、管理水平、担保风险、防范机制、担保资产质量、未来持续经营能力、资（本）金来源与资金运作风险、清偿能力与资本充足性等信用状况，并进行全面考核与综合分析，使政府监管部门具有了监管的基础。信用评级除了对被评级的担保机构给出一个信用等级，还要给出一个比较完整的信用评级报告，对有关监管部门比较关心的方面如担保机构的业务发展策略、发展状况，担保业务风险控制与实际风险状况自有资金的运用状况等进行比较详细的分析。信用评级结果可以成为对其进行业务监督、效绩考核、风险预警与政策扶持的重要参考依据。
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