对企业信用评级情况的调查与思考
来源：网络转载
2008-07-18 10:02:21
为加强信贷风险管理，商业银行普遍参照国际上成熟的管理经验，建立了银行内部信用风险评级体系，通过评级确定的信用等级来对企业进行授信，对于提高信贷资产质量、促进企业诚信经营、构建和谐社会起到了重要作用。但据调查了解，商业银行对企业的信用评级
为加强信贷风险管理，商业银行普遍参照国际上成熟的管理经验，建立了银行内部信用风险评级体系，通过评级确定的信用等级来对企业进行授信，对于提高信贷资产质量、促进企业诚信经营、构建和谐社会起到了重要作用。但据调查了解，商业银行对企业的信用评级还存在一定的缺陷与不足，为推动社会征信市场的健全发展，我们开展了此次专项调查。
一、企业信用评级的基本情况
商业银行对企业信用评级的等级主要取决于企业经营规模大小、内部经营管理的优劣、财务制度是否健全等方面，一般采取定性与定量相结合的评级指标体系，基本上遵循：基层行收集资料→市级分行审核→省级分行审定的内部评级程序。信用评级指标体系从系统性风险、财务风险、信用记录和基本面风险进行评价。商业银行客户信用评级的指标体系大多分为偿债能力、获利能力、内部经营管理、履约情况以及发展能力与潜力等。各商业银行对有信贷业务往来的企业进行内部信用评级的模式基本相同：如都有各自的信用评级体系，采用微机自动评分系统；都用定量分析和定性分析相结合的评级方法；数据信息来源基本上都是依靠现场采集及企业的各类财务会计报表；对不同的信用级别企业实行不同的授信额度；信用评级的有效期都是1年；越高信用等级的企业，贷款授信也越高。
二、当前企业信用评级中的缺陷与问题
1、同一授信客户在不同商业银行的评级等次可能不同。目前各金融机构的信用评级对指标的设置、客户评级的类型及标准、行业分类方法、评级结果与信贷业务开展的关联程度不一致，对客户信息面的掌握程度也不一样，同一授信客户在不同商业银行间的评级等级会有所不同，有时甚至相差很大，如在甲银行评为“AAA”，在乙银行则可能评为“A”，从而导致不同商业银行对同一客户的授信政策明显不一，也会影响外界对该授信客户的整体信用评介。
2、现有信用评级方法还不能对风险进行全面提示。目前商业银行信用风险内部评级法采用的是“评分法”，即选取有关财务指标通过设定的权重和分值输入计算机自动评分。这一评级法存在的主要问题，一是评级的财务数据多依赖过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测，并没有考虑商业周期等宏观因素对企业的影响；二是由于影响评级信用状况的各个因素是互相联系的，指标和权重的设定缺乏客观依据；三是缺乏对现金流量的分析与预测，难以反映受评对象的未来真实的偿债能力；四是行业分析明显不足。受评对象所处的行业以及在该行业中的地位，是影响其信用风险的重要因素。虽然有些商业银行将评级企业按一定的行业做出了分类，但对不同行业的分析和比较明显不足，评级结果在不同行业之间的可比性较差。
3、银企信息不对称导致评级结果失真。通过对交叉客户不同的银行信用等级评定情况看，企业在不同银行的信贷及评级信息不能得到及时沟通和反映。各商业银行企业信用评级数据信息的来源大都靠企业提供，企业为了自身利益会向银行提供有利于自身的符合信贷评级基本条件但不一定真实的的财务报表，银企信息不对称造成评定信用等级结果具有不可靠性。
4、信用评级人员素质上的差异影响评级等级结果的客观性。当前，各商业银行缺少专业评级分析人员，在实际操作中，一般由信贷人员具体负责此项工作，因此，评级分析人员的结构与素质的差异对资信评级的影响至关重要。调查了解，资信评级工作有时要受制于信贷业务工作，由于部分行按信用等级对客户的授信准入、授信标准等进行管理，有时为了迎合客户某些业务要求，往往会有意调高信用等级。同时，受专业知识等方面的限制，受贷款导向以及社会人际关系的影响，评级工作的客观性、独立性要求难以达到，信用评级结果的公信力不强。
5、评级结果的效用性不强。调查发现，信用评级一般一年评定一次，大多数银行仅将评级结果用于贷款规模与确定授信额度等少数领域，内部信用评级在信用风险管理方面的作用没有得到充分发挥，资源浪费现象严重。
三、实行外部评级的建议
内部评级解决的是信贷业务的工作需要，不能形成对该企业资信状况的社会权威判断，尤其是目前各级政府大力开展诚信社会建设，通过资信等级的评定，企业可以在同行业间扩大影响，增强竞争力，树立良好的社会形象，这是无法靠内部评级来解决的。而随着市场经济体制改革的逐步深入，社会信用的范围与功能在不断扩大，信用关系已成为维系各个市场主体间经济关系的重要纽带，并作为市场交易的一种重要方式存在。为有效维护市场经济秩序，客观需要信用服务中介机构提供公正客观的征信产品。而外部评级有统一的评审标准、程序、方法，具有很强的社会公信力、权威性，同时外部评级也能够实现信息资源共享，减少商业银行人力、物力资源的浪费，在揭示和防范信用风险、降低交易成本、促进企业提高信誉、改善金融和经济运行环境等方面的作用会逐渐凸现。为此建议：
一是人民银行应充分利用征信管理职能，建立健全社会信用体系。资信评级应是征信管理的一个重要内容，是社会信用体系的重要举措，也是金融稳定发展的基础。人民银行应充分履行征信管理职能，建立健全信用体系的法律法规，明确职责。可牵头成立信用评级中心，中心的服务对象为各金融机构，人民银行监督评级中心的工作。通过成立信用评级中心，实现资源共享、信息共享、成果共享，对每个企业的信用评级，各商业银行在网上查到该企业的信用等级后，可直接使用评级结果，既大大提高了效率，又避免了资源浪费。
二是建立企业资信评级监管体系。建立有效的资信评级监管体系是推动社会诚信建设和金融生态环境建设发展的必要。人民银行要尽快完善企业和个人的征信系统，加强对专业评级机构的业务监管，提高外部评级的公信力。建立资信评级行业协会，实行机构与人员的许可证制度，通过行业自律提高行业整体道德水平与执业素质。建立完善市场竞争机制，进行优胜劣汰，强制实行市场退出制度，不断淘汰信誉差的评级机构，增强评级机构的权威性。建立适当的奖惩机制，鼓励企业参加外部信用评级。
三是建立企业信用等级信息披露制度，充分发挥评级结果的作用。人民银行应协调各金融机构，提高对外部评级的使用率；金融机构对参与外部评级的企业在贷款期限、利率及承兑等方面可提供优惠政策。人民银行应建立统一的企业信用等级信息披露制度，突出评级机构信用产品的公开、透明、客观的特点。通过新闻发布会，举行授牌、颁发信用等级证书等仪式，对获得信用级别较高的企业，在各种媒体如报纸、网站、电视上向社会发布，提高企业的知名度，使企业从被动受评逐步转变为自觉要求，促进良好的社会信用体系早日形成。
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