信用管理

　　信用管理：对信用风险进行识别、分析和评估，并在此基础上有效地控制风险和用最经济合理的方法综合处理风险。可以分为：事前防范、事中管理、事后处理。

　　1、事前防范：（信用风险的识别、分析和评估）指在正式交易（签约或发货）之前，对客户资信状况进行的审查及对信用限额和信用条件进行的分析和决策；

　　选择客户：联系沟通、实地考察、资信调查
确定信用条件：信用形式、期限、金额

　　2、事中管理：（信用风险的转移和监控）指发货之后直到货款到期日之前，对客户及应收帐款的监督、管理；

　　履约保障：担保、保险、保理
　　跟踪管理：电话沟通、信函提示、实地走访
　　早期催收：分析拖欠征兆、保持压力、合适的拖欠方式

　　3、事后处理：（信用风险的处理）发生拖欠之后，对案件的有效处理
　
　　危机处理：债务分析、确定追讨方式、实施追讨

　　信用管理的基础是企业能够方便而合法的取得对其客户、合作伙伴、公关对象、供应商、代理商的，以国际通用方式表述的真实的资信调查报告。在相应的法律约束之下，帮助企业确定客户的信用，又能合法保护被调查对象的隐私权。

　　信用调查（资信调查）(Credit Reporting)：

　　通过对"交易对象"广泛的了解、调查，以了解和验证"交易对象"的信用，这一过程被称为信用调查（资信调查、征信）。

　　信用调查的时机

　　1、主动调查---争取与业绩优良的厂商合作；
　　2、事前调查---新往来客户的筛选；
　　3、定期调查---长期往来客户；
　　4、临时调查---有异常情况发生时；

　　订单异常

　　要求变更付款方式或发生拖欠；
　　主要经营者健康欠佳；
　　关系企业出问题；
　　行业发生重大变动；
　　信用管理的机构

　　1．财务部门

　　信用问题在本质上与财务息息相关。

　　优势：

　　a.信用额度的认定与财务管理有相当密切的关系，因为财务部门掌握应收帐款的详细资料，因此可以较快地做出授信决策；
　　b.财务部门可以依据企业本身资金周转情况，对信用政策作弹性调整，使企业资金周转维持在合理的水平上；
　　c.对业务部门进行监督，降低呆帐发生的比率。

　　劣势：

　　态度保守，会影响企业销售业绩的成长。适用于中小企业

　　2业务部门（市场营销、推广部门）

　　优势：

　　a.与客户接触较多，对客户动态情况了解较清楚、全面。
　　b.根据与客户往来交易的实绩来认定信用额度，信用等级，现金折扣等，作为促销手段，有利于业务推广。

　　劣势：

　　a.风险评估不够严谨，为追求销售业绩，深入研究不够，使呆帐比率升高。
　　b.放宽交易条件（人情关）

　　3．独立信用管理部门

　　为避免上述两种情况带来的问题，企业可以根据具体情况，设立独立的信用管理部门（信用控制）(Credit Controller)，从事专门的信用管理工作，并协调财务部门和业务部门的关系。