引言

    经过20多年的改革开放，我国经济已基本上步入了社会主义市场经济的轨道，市场交易关系和交易行为更多地表现为信用关系。从一定意义上说，现代市场经济就是信用经济，市场化程度越高，对社会信用体系的发育程度的要求也越高。但我国由于信用体系发育缓慢，信用关系相当混乱，大大提高了市场交易成本，成为制约市场机制发挥基础性配置资源作用的障碍。

    加快建立健全由个人、企业和政府信用有机组成的中国国家信用体系，在中国已成为共识，对于信用问题的探讨步步深入。不少专家认为：企业的信用缺失已成为制约中国经济发展和金融安全的“瓶颈”，对中国加入世界贸易组织后参与国际竞争极为不利。

    2002年3月5日，朱镕基总理在《政府工作报告》中强调：“切实加强社会信用建设，逐步在全社会形成诚信为本、操守为重的良好风尚。加快建立企业、中介机构和个人的信用档案，使有不良行为记录者付出代价，名誉扫地，直至绳之以法。广泛采用现代化监管手段，综合利用信息网络资源，实现互联互通、信息共享。”

    由此可见，中央政府已经将切实加强社会信用体系建设作为一件大事来抓。

    一、信用评估系统的智能化趋势

    企业信用，尤其是中小企业信用的建设在社会信用体系建设中起着至关重要的作用。企业信用的建设的核心就是要建立一套既符合我国国情又能够跟国际信用体系相接轨的信用评估体系。

    信用评估的基础是：获得比较充分的客户信息，为了突破信用征信系统建立中的信息盲点，除了金融信用数据，还应收集尽量多的社会信用数据，包括公安、税收、公共事业、行政执法等部门的相关数据。

    信用评估的核心是：建立统一的信用分析模型与科学的信用评估指标体系。在信用管理全面解决方案中，能够根据不同行业或不同群体的不同情况采用科学的模型与指标加权体系，并结合中国企业的特色，将使企业或个人的信用风险管理达到最佳状态。

    我国目前的信用评估行业对企业的信用评估主要采取的是传统的手工操作方式。虽然评估人员都是专家，有丰富的评估经验和理论知识，但是评估工作受到评估人的知识结构、业务水平、判断能力和个人偏好的限制。信用评估到目前来讲只能在有限的精确度下，揭示风险。因此，由于手工操作评级存在的主观因素多、数据不共享等缺点，直接影响了企业信用评级的公正和客观，加之效率低、成本高，使得国内信用市场的正常发展受到了一定的阻碍。

    近年来，随着我国信息产业的飞速发展和互联网的广泛普及，通过计算机和网络来收集、处理、传递信息已经为许多机关、企事业单位和个人所接受。而信用评估由于其系统本身的复杂性和严谨性，需要大量的人力、物力和财力投入，以确保最终结果的科学性和准确性。因此现在国际上和国内的信用中介机构都在研究如何能够运用计算机和网络来完成这样复杂、严谨的操作，以代替原先的人工评级方式。朱镕基总理也提出在信用建设中要“广泛采用现代化监管手段，综合利用信息网络资源，实现互联互通、信息共享。”因此信用评估系统的智能化已经成为必然趋势。

    二、信用评估系统智能化的条件已经成熟

    要实现信用评估系统的智能化，其必要的条件有两个：一个是计算机和网络的普及和发展，这是信用评估系统智能化的基础；另一个就是要建立统一的信用分析模型与科学的信用评估指标体系。

    如前所述，随着我国信息产业的迅速发展和计算机网络的普及应用，信用评估系统完全可能运用计算机来解决问题。同样，我国国内的信用评估已经发展了二十几年，尤其进入到九十年代后期，许多中介机构都已经建立起了自己的一套评估体系。

    问题的关键是：怎样将这两者科学、有机地融合在一起呢？

    三、信用评估系统智能化的实现及其应用

    经过多年的研究和反复实验，重庆市商务信用中心成功地研发出了具有自主知识产权的“智能信用评估系统”软件，设计出企业信用评估的指标体系、评估方式、评估流程、信用等级的分类体系。该软件已经获得国家科技部专家的认可，能够对国内企业的商务信用状况、个人的综合信用状况做出科学的评估。在对企业进行信用评估时，只要输入从各个政府职能部门采集到的企业信用数据和记录，评估软件系统就可以为此企业自动生成企业信用报告并为其评定出相应的信用等级。

    “智能信用评估系统”的核心部分是“智能信用评估软件”。它是建立在比较和分析国内外其它信用评估软件的基础上，通过对上千家各种类型和各种行业的企业反复测试，最终达到评级准确率在98%以上。评估软件主要是从企业的经济实力和经营行为两大方面去考核一个企业的信用度，是一个加权综合指标体系。主要指标包括企业的销售赢利能力、资产质量、负债偿还能力、企业商品采购付款记录、银行信贷记录、不良记录（包括工商、税务、质监、海关和司法记录）等。将这些指标给予一定的权重比例就可以评定出企业的信用等级。

    信用评估软件是整个系统的核心。它建立在多元判别分析评估数学模型(MDA)基础上。其具体实现方式为一套复杂的计算机程序。技术关键体现在以下几个方面：

    1、多年度、跨行业的财务分析模型。

    企业财务分析从三个方面（销售赢利、资产负债、现金流量）考核15个财务指标及其每年的变化趋势。在具体执行时，程序先查看数据库中是否已有该企业过去几年的财务报表。如果没有，则程序只对这一年的报表进行分析。如果有，则程序根据报表几年的变化情况，分析出企业的销售、盈利、负债、资产运作效率等指标的增长变化趋势，对企业给予评价。另外，由于不同行业有截然不同的财务指标特性，因此在进行财务分析时，程序会依据目标企业所属的不同行业，执行相应不同的分支程序段，将目标企业的财务数据与所属行业中典型企业的财务特征作比较，而得出更精确的财务等级。

    2、模型既考虑了目标企业的财务指标，又考虑了非财务指标。

    系统首先分析企业最近三年的财务报表，给出一个财务等级。然后依据企业的其它25个非财务指标（企业成立时间的长短、是否有不良购货付款记录、银行信贷记录、企业的品牌竞争力、人力资源管理状况、市场竞争环境等）综合定量分析，给出一个企业的综合信用等级。

    3、系统自动生成各种类型的信用报告。

    中国信用信息网的查询客户，在成为用户会员、并履行必备的法律程序后，可以直接从网上获取目标企业的各种信用报告，节省时间，且出据的报告规范科学，软件还可对企业信息进行修改和删除废旧信息。

    4、为企业提供强大的查询功能。

    企业进行查询时，可以按企业名称、行业、地址、资产总额、销售额等多种指标检索数据库中的企业，并可以获得该类企业的多种财务、非财务和综合统计指标。

    5、系统为企业评定信用等级客观、公正，高效、低成本。

    传统的信用评级是人工操作的，效率低、成本高，而且人为因素多、数据不共享，直接影响了企业信用评级。智能信用评估系统改变了传统的信用评级，避免了传统信用评级的缺点，提高了企业信用评级的效率，降低了企业的成本，为企业评定出来的信用等级客观、公正。

    信用评估软件系统的优势在于：

    创建了先进的信用评估模型和较为完整的评估指标体系本中心充分吸取美国在金融分析上的经验和优势，考虑中西方财会制度和社会制度的差异，从多方面综合考察企业的信用等级，采用多元判别分析方法和现代计算机技术研制信用评估模型，具有相当高的技术水平和技术难度。该模型的成功研制，填补了国内空白。

    本中心通过对企业15个财务指标和25个非财务指标、对企业最近一年财务经营状况和过去三年财务指标变化情况的分析、研究，创建了一套较为完整的信用评估指标体系，并将企业信用等级划分为四个等级，科学、合理，确保了系统评级的客观性和准确性。经用户试用，系统评级准确率达到了98%。

    本系统信用评级准确率高，成本低，评级过程全智能化

    传统的信用评级是人工操作，效率低、成本高，而且人为因素多、数据不共享，直接影响了企业信用评级。目前，我国信用评级公司主要采取打分的方法为企业评级，即根据企业财务数据以及企业管理团队等系列条款进行打分。此方法看似客观，但并不能真实反映企业的信用状况。本智能信用评估系统充分利用了计算机人工智能和互联网技术，以信用评估模型为核心，改变了传统的信用评级方法，避免了传统信用评级方法的缺点，提高了企业信用评级的效率，做到了信用评级的客观、公正、高效、准确，且成本低。从原始数据的采集到数据分析、处理，再到自动生成各种类型的信用报告，整个过程做到了最大限度地“自动化”和“智能化”。

    本系统能自动识别不同行业企业的财务指标特性

    分析、考核企业15个财务指标及其变化趋势作为系统评级的基础，综合分析企业25个非财务指标作为系统评级的必要条件。本系统在具体执行时，其程序先查看数据库中是否已有该企业过去几年的财务报表。如果没有，则程序只对这一年的报表进行分析；如果有，则程序根据报表几年的变化情况，分析出企业的销售、盈利、负债、资产运作效率等指标的增长变化趋势，对企业给予更精确的评价。由于不同行业有截然不同的财务指标特性，在进行财务分析时，程序会依据企业所属的不同行业，执行相应不同的分支程序段。
    应该说，对于中国这样一个发展中国家的国情所致，智能信用评估系统在国内的应用前景十分可观。尤其是它不但借鉴了国际上常用的信用评估模型，更结合了我国现有的实际情况，并且具有成本低、高效率、客观公正的特点。
    智能信用评估系统在研发过程中，就已经在重庆本地进行了实际应用。到目前为止，重庆市商务信用中心已经对重庆市1000多家企业进行了信用评估，中心数据库已经收集了各类信用信息800余万条。2002年2月重庆市商务信用中心与浙江省温州市人民政府合作，成功组建了“温州市信用中心”。重庆和温州两地在信用体系建设方面开始了全方位的合作，也标志着重庆市商务信用中心的业务和智能信用评估软件的使用走向全国。

    四、信用评估系统智能化的市场前景

    1、市场优势：

    实施本项目的市场优势是：其一，本系统为企业评定信用等级的准确率高，且成本低；其二，在市场经济还不十分完善、规范的条件下，我国加入WTO后，企业的信用等级已变得十分重要。同时，为规避商业投资风险，避免和防备商业欺诈，我国有关单位、企业及个人对企业信用等级评定的要求日益迫切；其三，本系统能为政府宏观经济决策提供大量的可靠的依据，政府部门使用本系统较为频繁。

    2、市场需求：

    随着我国经济的快速发展，社会信用体系的逐步建立和完善，将有更多的企业参与和要求信用评级。由于本信用评估软件系统信用评级客观、公正、准确，成本低，且符合中国国情，因此企业应用本系统进行评级需求量巨大。根据《重庆市年鉴》统计，2001年重庆市有30万家企业。伴随重庆市信用体系的建立，每年约有30%的企业（9万家）需要信用评级。若银行为企业评定信用等级每年的市场占率达到80%，本项目产品仅占20%（除银行外，对企业评定信用等级就是信用中介机构，而本中心是目前重庆市唯一一家信用中介机构），预计未来5年内仅在重庆市场本系统将为18万家企业评级，评级费收入可达上亿元。