保险公司的资信状况一般来说，是指保险公司在其经营活动中遵纪守法的行为以及履行经济合约的能力与其可信任程度。影响保险公司资信状况的因素主要有以下十个方面：

　　1、经营环境。经营环境分析主要考察保险公司经营运作的外部环境所带来的风险。经营环境及其变化直接关系到保险公司未来经营状况的好坏、财务实力的强弱与偿付能力的高低，这是评级分析首先要考虑的要素。经营环境主要包括宏观经济形势、保险业在整个国民经济中的地位、行业竞争状况及行业监管政策措施等诸多方面。目前我国仍然处于保险业发展初级阶段，市场主体依然偏少，竞争不够规范，不利于保险业的健康发展。随着新公司的不断成立，尤其是加入世贸组织以后，大批外资、合资保险公司将涌向中国的保险市场，保险业竞争程度将进一步加剧，市场份额将重新分割，国内保险公司有的市场地位很可能受到强烈的冲击，竞争方式将逐步由不规范转向规范。信用中国我们共同打造ccn86.com经营环境分析的另一个重要方面是行业监管的广度、力度和变化趋势，这需要着重分析各种影响保险公司竞争地位的法律规定、税务政策和会计制度的可能变革，我国加入世贸组织以后，政府必将会采取各种措施，修正原来不适合的政策法规，制定新的政策法规，改革会计制度，尽快与国际惯例接轨，以适应全球一体化、经济信息化等宏观形势的需要。在这种情况下，必须重视保险公司所面临的不同程度的法律政策风险。一般来说，行业风险越小，该行业公司所处的外部环境就越有利，从而可能获得的评级就越高。

　　2、基础素质。保险公司的基础质素包括领导素质、员工素质、管理水平和服务质量等四个方面。领导班子革命化、知识化、专业化和年轻化，广大员工具有团结协作和艰苦奋斗精神，公司管理科学，服务周到，所有这些决定了保险公司资信状况的基础。评估保险公司基础素质要着重考察高层领导的经营理念，是否有明确的发展战略和目标、发展战略的合理性以及实现既定目标的可行途径等方面。高层领导的经营理念对公司各种资源(包括人力、物力、财力等)的获得和运用起着最根本的作用，决定了公司的经营目标、风险与收益的权衡关系。要全面考察核心管理层所受的教育程度、当前的工作业绩、稳定性，以及以往业绩的相对优劣。高效运作的公司必须善于结合自身的特点，确定符合自身发展的道路，提出明确的发展战略和目标。公司的施政方针对公司今后的开拓、发展起着决定性作用。有了正确的战略选择和发展方向，然后制定配套的实施方案和工作计划，无疑对公司的目标管理、责任分工、具体执行起到引导、监督、激励的作用。管理水平的高低虽然不能改变整个行业的经营风险，但在增强公司未来竞争地位、谨慎运用现有资源，并获得盈利方面具有深远的影响。

　　3、内部控制机制。保险公司的内部控制机制十分重要，不仅要有以核保、核赔、投资风险控制为主要内容的内部控制制度，而且还要建立各项准备金管理制度，加强保险条款管理，严格执行法定分保制度。内部控制机制完善与否，对保险公司的资信状况具有重要意义，内部控制不好，自控能力削弱，就容易产生风险，就有可能降低理赔能力，内部控制是金融机构为了完成既定的工作目标和防范风险，对内部各部门和工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程度的总称。对于保险公司来说，它是一种自律行为，可以增强自控能力，有效防范各种风险。
     保险公司面临的风险多种多样，有运作风险、信用风险、系统风险、流动性风险和精算风险等。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。内部控制还要贯彻全面性原则，要渗透到各项业务过程和各个操作环节中去，不能留有任何死角。内部控制机制好坏，是保险公司经营管理水平高低的重要标志。

　　4、遵纪守法。指保险公司的经营行为是否合规合法，有无违规经营?一家资信好的保险公司必然是遵纪守法的单位，因此，信用评级首先要考察保险公司经营行为的合法性。从保险机构的设立、变更和终止来说，要按照国家规定条件和手续办理，经营寿险业务的保险公司除分立合并外，不得解散；对于保险公司的业务范围，同一保险公司不得兼营人身保险和财产保险业务；保险资金的运用要符合规定；主要险种的保险条款和保险费率要执行国家规定标准，其他险种要报监管部门备案，在同一省(市)对同一险种要执行统一的保险条款、保险费率及费率浮动幅度，不得违背；对于偿付能力管理，保险公司必须具有与其业务规模相适应的最低偿付能力，如果低于标准，应即办理再保险、业务转让或停止承保业务；保险公司开展活动要坚持公平、公正、合理、竞争的原则，不得委托未经批准的保险代理人为其展业等等。保险公司必须自觉遵守法律、法规，做到诚实守信，不欺骗投保人和被保险人。把依法合理经营放在头等重要位置。

　　5、规模实力。保险公司的净资产、资产总额、营业收入和利润总额等体现了保险公司的规模实力及其在整个保险行业中的地位和作用，规模实力强，物资基础雄厚，公司的资信状况就稳健，后劲就足。通常企业规模体现了企业的经济实力，大型企业经济实力雄厚，符合生产社会化的发展和科技进步的客观要求，在投资和生产经营上能带来明显的经济效益，便于采用先进技术设备，降低单位生产能力的投资费用，能为社会提供“高大精尖”产品，有利于资源的充分合理利用。保险公司也不例外，保险公司承保的业务具有风险性，必须具有一定的规模实力作为赔付的基础，否则，就有可能因为发生一笔巨大赔偿而停业倒闭。信用中国我们共同打造ccn86.com资本和资产就是保险公司的坚强后盾，是判别保险公司财务基础是否稳定牢固的主要标准。保费收入是保险公司的主要营业收入，也是保险公司建立补偿基金的来源，保费收入的多少，反映了保险公司承保业务能力和保险责任的大小，体现了保险公司的市场竞争能力和社会信誉。利润总额是保险公司在一定时期内实现盈亏的总额，集中反映保险公司经营活动各个方面的效益，是保险公司最终的财务成果，也是衡量保险公司经营管理好坏的综合性指标，一个亏损的保险公司很难证实它的偿付能力在逐步提高。 
    6、经营能力。体现了保险公司的经营业绩。保险公司经营能力强，业务开拓经营，就具有良好的经营业绩，资信状况就好；反之，经营能力差，经营业绩衰落，资信状况就必然变坏。保险公司的业务经营能力，是评级的决定性因素之一，通过此项分析，我们可以获知公司是否拥有持久的比较优势。考察保险公司的经营能力，一方面要观察保险公司是否将应运用的保险资金都加以运用，如果保险公司把资金用于固定资产购建，这部分资金就无法运用，就不能产生效益。另一方面还要观察最低偿付能力是否得到保证，最低偿付能力是保险公司必须达到的偿付能力，如果最低偿付能力不能保证，说明经营能力太差，保险公司必须采取措施加以解决。业务经营能力还反映在公司发展新业务、开发新市场、提供新险种等方面的能力，这是对公司未来拥有持续盈利能力的重要保证。

　　7、成长能力。标志着保险公司的发展水平。保险公司成长能力强，虽然当前规模实力稍差，但发展快，前途宽阔。反之，停步不前，就有可能倒退。影响保险公司成长能力的因素，主要有三：一是先天发展力，这是外界经营环境决定的因素；二是后天推动力，这是公司在经营过程中自我培养出来的能力；三是影响力，是公司形象带来的结果。这些因素综合起来，形成了保险公司的成长能力。成长能力通常要以增长率表示，但在评价时必须辨别主观因素和客观因素以及正常因素和非正常因素。例如，资本保值增值率指标体现了所有者权益的增降情况，就要分析是增资扩股引起的，还是公司留存收益增长产生的?又如保费收人增长率指标，在一定增长幅度内是合理的，超出一定增长幅度，就要注意是否存在不稳定因素?

　　8、安全性。指保险公司的财务结构是否稳健以及投放资金能否保证安全返还，并有增值能力。由于保险公司属于负债经营，如果自有资本偏低，或者投放资金不能安全返还，就会增大经营风险，降低理赔能力。安全性原则是保险资金运用的最重要原则，保险资金极大部分来自保费收入，最终都将用于投保人的补偿或给付，因而安全返还，不仅要求本金返还，而且还要有一定投资效益，否则就会造成保险业务入不敷出，同样不符合安全性原则。特别是保险业务关系到千家万户，涉及各行各业，经营活动直接影响广大社会群众的利益，一旦不能及时足额赔付，将会导致保险公司发生财务危机，乃至倒闭。体现保险公司资金运用安全性的最重要指标是资产负债率，即在保险公司总资产中有多大比例是通过借债筹集的，如果举债过大，公司经营风险必然加大。其次则是不良资产率，不良资产过多，资产质量下降，必将影响公司的偿付能力。

    9、盈利性。这有两方面意义：保险公司对于保险资金的运用必须增值，才能保证投资收入大于投资成本，满足投保人购买保险的目的，才能保证保险公司的资金运用效益，如果发生投资亏损，保险资金就会遭受侵蚀。保险公司的经营成果必须有盈利，才具有发展后劲，才具有足够的理赔能力。信用中国我们共同打造ccn86.com投资盈利是保险资金运用的目标，特别是人身保险，本身就具有投资性，投保人购买保险的目的就是要“以少取多”，即以少额保险支出获得将来数倍于保险费的利益，这就要求保险资金的运用必须注意效益。但是投资的盈利性和安全性常常是有矛盾的，提高安全性，则盈利能力下降；反之，盈利性提高，又会增大风险。因为投资本身就有风险，一般说，盈利越大的项目，风险也大；而安全性好的项目，盈利就低。这就要求保险资金的运用必须寻找资金安全性和盈利性的最佳结合点。在信用评级时，就要判别保险公司是否达到了这个要求。

　　10、流动性。指保险公司的资金应具有一定的变现能力，随时适应理赔的要求。由于保险赔付的不确定性，决定了保险公司的资金运用必须具有较好的流动性，以保证及时足额满足赔付的需要。一般来说，在资金运用中，变现能力较快的项目，盈利性相对较低；而盈利性较好的项目，往往安全性较差。因此，保险公司必须统筹兼顾，合理安排，保证资金的安全性、流动性和盈利性三者的协调。坚持流动性原则，应使资金运用结构合理，将一部分资金投入到变现能力较强的项目上去，另一部分资金投入到变现能力相对较弱而收益较高的项目上去，不宜集中在一个行业、一个地区、一个部门或一个项目，要分散投资，避免危险集中，风险增大。保险资金运用只有坚持多样性，才能兼顾资金的流动性和盈利性。由此可见，在保险资金的运用中，安全性是资金运用的出发点，资金运用的目标是盈利性，而流动性是资金运用的必需条件，多样性是资金运用的手段。通过资金运用的多样性来达到保险资金的稳健经营，保证保险公司的偿付能力。

　　在以上影响保险业资信状况的十项因素中，经营环境是保险公司资信状况的外部条件；基础素质、内部控制机制和遵纪守法情况体现了保险公司的基本业务行为，是保险公司资信状况的基础；规模实力、经营能力和成长能力体现了保险公司的经营业绩，是保险公司资信状况的表现；安全性、流动性和盈利性体现了保险公司的理赔能力，是保险公司资信状况的关键。有了以上十个方面的因素，就构成了保险公司资信状况评估内容的整体。