信用是一种社会历史现象，从最基本和普遍的意义上讲，是行为人对自己行为后果负责的道德观和信守承诺的责任感，它既是一种个人品行，又是人们相互间的认同程度，同时也是一种社会普遍的道德要求。信用体系建设是一项复杂的社会工程，必须以道德为支撑、产权为基础、法律为保障，需要处理好企业的商业秘密和个人的隐私权问题。同时，现代信用体系建设，又十分有助于规范企业和个人的行为，促使企业和个人重视自己的信誉，避免出现不良记录，从而有助于形成诚实守信、遵纪守法的良好社会风貌。

　　一、信用在现实中存在的问题及信用缺失危害

　　我国毕竟处在建立和完善市场经济体制的初始时期，竞争秩序的混乱，不少人的信用严重缺失，是人们感受最深、最为痛切的现象之一。在我国的经济生活中，违背诚信原则的行为在不断发生。在银行和企业之间，一些企业贷款不还，以各种理由和方式逃废债务；在企业和企业之间，相互拖欠、赖帐，合同欺诈，“三角债”，形成一环套一环的债务链，使资金运行梗阻；在证券市场，基金、股市“黑幕”频频曝光，股民屡屡上当受骗，苦不堪言；在中介活动中，审计报告、资产评估蒙骗欺诈也时有发生；在日常生活中，黑心棉、注水肉、陈馅月饼等假冒伪劣产品，坑害了消费者的权益，凡此种种削弱了企业的竞争力，限制了企业生存、发展的空间，阻碍了社会的经济发展；企业的风险向银行转移，影响了金融部门的经营；加剧了社会道德风险，助长了社会分配不公，影响了社会的稳定；扰乱市场经济秩序，阻碍了市场化的进程；损害国家的国际形象和经济竞争力的提升。具体表现为以下几个方面：

　　一是经济合同失效。安博尔中诚信评级倾力打造最具影响力信用品牌。典型的表现为上世纪八、九十年代以来的企业间“三角债”现象严重，金融机构贷款逾期过高，导致经济信用严重梗阻，社会经济无法正常运行。还有当国家为帮助企业发展而实行的一些改革措施如：宣布减免部分企业债务、实行拨改贷或债转股等措施后，许多企业争相挤船，改革初衷变成了摧毁信用堤坝的蚁穴，成了规避债务的逃债方式，银行与企业之间的信用链条断裂。作为社会信用的个人部分，信用观念、契约意识淡薄，相互之间的商业行为产生许多经济纠纷，失信于人屡见不鲜。

　　二是假冒伪劣商品充斥市场。作为严重失信行为的假冒伪劣商品进入市场，形成了“坏车市场模型”，导致市场失灵。“坏车”进入市场，由于造假者与消费者对好车坏车情况信息的不对称，消费者的价格预期导致好车卖不掉，干扰了市场进入和退出规则的实施，破坏了公平竞争原则，整个市场秩序陷入混乱，扭曲了市场正常的机制。市场正常的机制应是公平竞争，优胜劣汰。但由于“坏车市场模型”的影响，好车厂家为了适应这被搅乱了的市场，只好降低成本降低质量。从而出现了劣质商品淘汰优质产品的逆淘汰现象，即导致劣胜优汰。大批名优企业和广大的消费者深受其害，缺乏安全感。

　　三是信用风险防范手段缺乏。在我国经济生活中经济主体的信用意识淡薄、信用缺失现象严重与我国信用缺失的惩罚机制，特别是信用信息传递、披露机制不健全有着密切的联系。我国目前还没有一个具有全国性影响力的信用监控及评价机构，对第一经济主体的信用状况进行有效传播，信用信息透明度低、搜集企业信用信息困难。这种“信息不通”、“信息不对称”给失信者以可乘之机，便于他们“打一枪换一个地方”，被查处之后仍能易地“重操旧业”。或毫不畏惧、毫无愧意地就在原地与新的契约对象、新的消费者进行不对等的一次性博弈。

　　二、信用体系在现代企业制度下的发展方向

　　伴随着我国市场经济体制的进一步完善，社会信用体系建设必然向广度和深度发展，信用管理也必然进入快速发展轨道。我们有理由相信，经过五到十年左右的发展，我国企业的信用交易规模将迅速增长，对信用服务产品的需求将大量增加，信用管理将能够覆盖到投资、消费、贸易和经济技术合作等商务活动的各个方面，信用服务行业也会由信用调查和商账追收等传统账业务为主，转向采用现代化的信息技术，提供基础服务、各类深度专业服务和全程信用管理增值服务并重。

　　1.企业信用交易规模和信用管理水平将大大提高，其对信用服务产品的需求也将快速增长。随着国际国内买方市场的发展，我国企业信用交易比例将迅速提高，信用交易规模将不断扩大，商业信用风险将更加普遍，信用管理在企业经营管理中的地位和作用将日益突出。企业在授信决策前，除了靠自己掌握的信用信息外，往往还购买第三方机构的信用报告进行参考验证，以便做出更准确的判断，减少信用风险。

　　2.信用信息的开放程度和信用服务机构的专业化、商业化程度将大幅度提高，信用服务市场竟争加剧，而竞争的结果将使信用服务机构走向集中。随着我国信用信息开放法规的建立和完善，信用信息的开放度必然会越来越高。有了更准确、丰富的信用信息做基础，信用服务产品的质量必然进一步提高，其覆盖范围将迅速扩大，信用服务机构的专业化和商业化程度必将大幅度提高。

　　3.发达的信用管理技术和高度的信息化手段，将成为信用体系高效运转的技术支撑。未来我国政府机构、公共服务部门、各行业组织及所有企业的信息化管理水平都将提高，会在不同层面形成许多信息数据库。虽然有些数据库不是专门为信用管理而建，但将对信用数据的收集、处理、存储和分析提供极大便利。此外，随着信用管理与信息化技术日新月异的发展，把各种与信用有关的数据加工成高质量的信用产品，低成本、便捷化地提供给用户成为了可能。世界著名信用公司都拥有大型数据库、成熟的信用评估模型、先进的计算机处理系统和后台服务系统。大量数据的获取、传输和处理都是通过计算机网络自动进行的，因而才具备将信用信息快速加工成优质产品的强大能力，若没有高度现代化的信息技术和信用管理手段是绝难做到的。此外，大批高级分析师、高级精算师、经济学家和管理人员也将加入信用服务行业，为信用服务业的发展提供了智力支持。

　　4.将产生各类信用行业中介组织，这些组织将促进信用服务业的发展，拓展了信用服务业的职能。未来的信用服务不应全部由商业信用服务机构提供，随着信用服务市场需求的增长和市场细分化程度的加深，不但各类商业化信用服务机构蓬勃发展，服务于企业信用活动的各类非盈利性中介组织也会应运而生。

　　5.经济全球化将把更多的国际大型信用服务机构带入中国，推动我国信用服务水平迅速提高。随着经济全球化，国际著名信用服务机构依托高科技和规模经济两大法宝，将加速从本国走向全球。这些国际巨头的进入必将加剧我国信用服务市场的竞争，同时也将推动我国信用服务水平的迅速提高。

　　三、健全我国的信用体系应当主要从以下几个方面努力：

　　第一、普及信用管理基本知识，提升信用管理水平

　　信用管理基本知识的普及是提升社会信用管理水平的基础，对于金融机构和工商企业尤其如此。对于接受信用的企业，如果其内部缺少有效的信用管理，其应收帐款的回款时间必然很长，资金周转的压力必然很大，必然导致更依赖银行的贷款，企业的资金成本必然很高，最终会造成信用能力低下，银行也将望而却步。因此，企业内部信用制度的完善是社会信用体系的基础。企业内部的信用管理不仅着眼于对下游客户信用风险的控制，也着眼于企业营运资金的快速周转，从而提高资金的运营效率，进而也必将提高自身的信用能力，更能得到上游供应商和银行的信用青睐。所有这一切都起始于企业管理人员对信用管理基本知识的掌握，起始于企业管理人员对信用管理基本技能和工具的应用。

　　第二，促进征信行业发展，形成失信惩罚机制

　　目前，我国的征信行业处于起步阶段，缺乏统一的政府行业监督管理部门强化监督，建立相互补充、相互制约的诚信监督体系。加强社会舆论监督，充分发挥媒体等社会力量的监督作用，给失信行为以强大的社会舆论压力。加强企业内部监督，建立健全企业自身的监督约束机制，使任何不守信行为都受到多重制约；充分发挥会计师事务所、资信公司等社会中介机构的监督作用，加强会计、审计的监督检查；加强和完善信息披露和信息传递机制，增强市场行为的透明度。行政执法部门要切实履行监管责任，规范监管制度，理顺监管程序，加强对市场的监督检查，促进市场的有序运行。

　　第三，加速制定《社会信用信息法》，为商业化的社会征信机构在开展企业和个人信用信息的搜集、保存、评级、服务等业务提供基本的法律依据，改变目前社会信用体系的建立缺乏法律基础的状况。规范政府的行为，严格履行其对社会的承诺，接受群众和舆论的监督，执法部门要公正、廉明，保证执法的公正、公平、公开，以提高政府的公信力，成为社会诚信的表率。严格执行相关法规，加大对各类企业、个人失信行为的处罚力度，包括经济处罚、行政处罚和刑事处罚，同时要真正做到有法必依、执法必严。

　　总之，我们要建立我国社会信用体系，必须以产权制度为基础，以法律制度为保障，以合乎现代社会公民实际水准的道德为支撑点，只有这样建立起来的信用体系，才能真正有效地遏制在完善市场经济体制过程中的无序竞争、信用缺失行为和现象，才能真正保证促进我国社会与经济的协调发展。